تفاصيل ضريبة الأصول المشفرة في الهند وسياسة التنظيم
1. المقدمة
تعتبر الهند خامس أكبر اقتصاد في العالم، وقد نمت اقتصادها بسرعة في السنوات الأخيرة. في عام 2023، وصل الناتج المحلي الإجمالي للهند إلى 3.53 تريليون دولار أمريكي، متجاوزًا المملكة المتحدة. وتوقع صندوق النقد الدولي أن يصل معدل نمو الاقتصاد الهندي إلى 6.8% في 2024-2025. أصبحت سوق الأسهم الهندية رابع أكبر سوق للأسهم في العالم، ومن المتوقع أن تتقدم إلى المركز الثالث عالميًا قبل عام 2030. ومع ذلك، تواجه الهند أيضًا مشاكل مثل عدم توازن الهيكل الاقتصادي وعدم توازن التنمية الإقليمية. من حيث مستوى الناتج المحلي الإجمالي للفرد، لا تزال الهند في المركز 140 تقريبًا على مستوى العالم.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب الهندي
يستند نظام الضرائب في الهند إلى الدستور، ويتم تحصيله بشكل رئيسي من قبل الحكومة المركزية وحكومات الولايات. تفرض الحكومة المركزية الضرائب المباشرة ( مثل ضريبة الشركات وضريبة الدخل ) والضرائب غير المباشرة ( مثل ضريبة السلع والخدمات والرسوم الجمركية ). تدير مصلحة الضرائب الهندية الضرائب المباشرة، بينما تدير لجنة الضرائب على الاستهلاك والجمارك الضرائب غير المباشرة. تفرض حكومات الولايات بشكل رئيسي ضرائب السلع والخدمات وضريبة الدمغة وغيرها. وتفرض الحكومات المحلية في المدن ضرائب الأملاك وغيرها.
2.2 ضريبة الدخل الشركات
تكون الضريبة الأساسية على الشركات السكنية 30%، بالإضافة إلى ضريبة إضافية وضريبة التعليم الصحي. تستفيد بعض الشركات من معدل ضريبة تفضيلي، مثل الشركات الصغيرة والمتوسطة 25%، والشركات الجديدة في قطاع التصنيع 15%. معدل الضريبة على الشركات غير السكنية هو 40%. تقدم الهند مجموعة من الحوافز الضريبية، مثل الشركات في المناطق الاقتصادية الخاصة التي يمكن أن تحصل على إعفاء ضريبي بنسبة 100% لمدة 5 سنوات.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
تتبع ضريبة الدخل الشخصي في الهند نظام ضرائب تصنيفي شامل، مع تطبيق معدل ضريبة تصاعدي. يدفع المقيمون في الهند ضريبة على إجمالي دخلهم العالمي، بينما يدفع غير المقيمين ضريبة فقط على الدخل المصدر من الهند. تتراوح معدلات ضريبة الدخل الشخصي من 5% إلى 30%، بالإضافة إلى ضريبة إضافية وضريبة التعليم الصحي. يمكن أن تتمتع بعض الدخل والمزايا بخصومات ضريبية.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
ابتداءً من 1 يوليو 2017، نفذت الهند إصلاح الضريبة على السلع والخدمات (GST)، والتي حلت محل العديد من الضرائب السابقة مثل ضريبة القيمة المضافة. معدل الضريبة الأساسي لـ GST لديه 4 شرائح: 5%، 12%، 18% و28%، وتطبق نسبة ضريبة قليلة على بعض السلع بنسبة 0.25% و3%. كما يتم فرض ضريبة إضافية على بعض السلع.
3. نظام ضريبة الأصول المشفرة في الهند
3.1 نظرة عامة على ضريبة التشفير في الهند
يعرّف قانون ضريبة الدخل الهندي الأصول الرقمية الافتراضية (VDA) بأنها تشمل جميع الأصول المشفرة مثل العملات المشفرة وNFT والرموز. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض ضريبة بنسبة 30% على الأرباح المكتسبة من تداول العملات المشفرة ( بالإضافة إلى الضرائب الإضافية المعمول بها ورسوم إضافية بنسبة 4% ). علاوة على ذلك، اعتبارًا من 1 يوليو 2022، يتم فرض ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% على تحويل الأصول المشفرة التي تتجاوز مبلغًا معينًا (TDS).
3.2 حالة التطبيق المحددة لالتشفير الضريبي
تطبق ضريبة التشفير بنسبة 30% على: بيع العملات المشفرة كعملة قانونية؛ إجراء معاملات التشفير باستخدام العملات المشفرة؛ دفع ثمن السلع والخدمات باستخدام العملات المشفرة. في بعض الحالات مثل التعدين، دفع الرواتب، مكافآت الرهن، يتم فرض ضرائب وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 خصم المصدر الضريبي(TDS)
يجب على المستثمرين دفع 1% من TDS عند نقل الأصول المشفرة. ينطبق TDS على المعاملات بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، يتم خصمه وتسديده من قبل البورصة؛ وعند التداول في P2P أو البورصات الدولية، يتحمل المشتري مسؤولية الخصم.
3.4 القوانين الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يُحظر استخدام خسائر العملات المشفرة لتعويض عائدات العملات المشفرة أو الدخل الآخر. لا يمكن للمستثمرين الإبلاغ عن النفقات المتعلقة بالعملات المشفرة، ما لم تكن تكلفة الحصول على الأصول. بالنسبة للعملات المشفرة المفقودة أو المسروقة، لا يتطلب عادةً دفع الضرائب، ولكن من الصعب أيضًا المطالبة بخصم الخسائر.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول التشفيرية في الهند
تواجه صناعة العملات الرقمية في الهند عدم اليقين التنظيمي. تم تعديل وتأجيل "قانون العملات الرقمية" عدة مرات، ولا يزال محتواه غير واضح. هناك انقسامات داخل الحكومة الهندية بشأن تنظيم العملات الرقمية. بدأ القطاع الداخلي advocating التنظيم الذاتي، وقد نفذت بعض البورصات إجراءات KYC وAML صارمة.
اتخذت الهند بعض التدابير التنظيمية، تركزت أساسًا على الضرائب ومكافحة غسيل الأموال. في عام 2024، نجحت Binance في التسجيل ككيان إبلاغ في الهند، مما قد يصبح عاملًا محفزًا لوضع تنظيم شامل أكثر للعملة المشفرة.
5. ملخص وتوقعات ضريبة الأصول المشفرة في الهند ونظام الرقابة
تقوم الهند بإدارة أولية للأصول التشفيرية من خلال الوسائل الضريبية، لكنها لم تقم بعد بإنشاء إطار تنظيمي شامل. وقد اتخذت بعض البورصات تدابير للرقابة الذاتية. في المستقبل، قد تطلق الهند سياسات تنظيمية أكثر شمولاً لتحقيق التوازن بين الأمان المالي وتطوير الابتكار. ستكون الامتثال الضريبي ومكافحة غسيل الأموال من العوامل الرئيسية في التنمية الصحية المستدامة لنظام الأصول التشفيرية في الهند.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تسجيلات الإعجاب 16
أعجبني
16
5
إعادة النشر
مشاركة
تعليق
0/400
SleepTrader
· 07-30 01:44
يُستغل بغباء.割到国家手里了
شاهد النسخة الأصليةرد0
BlockDetective
· 07-28 21:03
哎 يُستغل بغباء لا يفرق بين الدول呀
شاهد النسخة الأصليةرد0
FunGibleTom
· 07-27 02:13
الضرائب صارمة جداً، أليس كذلك؟
شاهد النسخة الأصليةرد0
SerNgmi
· 07-27 01:52
يُستغل بغباء.有点狠啊
شاهد النسخة الأصليةرد0
ChainPoet
· 07-27 01:50
لقد كان الأمر مؤسفًا جدًا ، حيث وصلت الضرائب مباشرة إلى 30
الهند تطبق معدل ضريبة بنسبة 30% على التشفير، ولا يزال هناك عدم يقين بشأن إطار التنظيم.
تفاصيل ضريبة الأصول المشفرة في الهند وسياسة التنظيم
1. المقدمة
تعتبر الهند خامس أكبر اقتصاد في العالم، وقد نمت اقتصادها بسرعة في السنوات الأخيرة. في عام 2023، وصل الناتج المحلي الإجمالي للهند إلى 3.53 تريليون دولار أمريكي، متجاوزًا المملكة المتحدة. وتوقع صندوق النقد الدولي أن يصل معدل نمو الاقتصاد الهندي إلى 6.8% في 2024-2025. أصبحت سوق الأسهم الهندية رابع أكبر سوق للأسهم في العالم، ومن المتوقع أن تتقدم إلى المركز الثالث عالميًا قبل عام 2030. ومع ذلك، تواجه الهند أيضًا مشاكل مثل عدم توازن الهيكل الاقتصادي وعدم توازن التنمية الإقليمية. من حيث مستوى الناتج المحلي الإجمالي للفرد، لا تزال الهند في المركز 140 تقريبًا على مستوى العالم.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب الهندي
يستند نظام الضرائب في الهند إلى الدستور، ويتم تحصيله بشكل رئيسي من قبل الحكومة المركزية وحكومات الولايات. تفرض الحكومة المركزية الضرائب المباشرة ( مثل ضريبة الشركات وضريبة الدخل ) والضرائب غير المباشرة ( مثل ضريبة السلع والخدمات والرسوم الجمركية ). تدير مصلحة الضرائب الهندية الضرائب المباشرة، بينما تدير لجنة الضرائب على الاستهلاك والجمارك الضرائب غير المباشرة. تفرض حكومات الولايات بشكل رئيسي ضرائب السلع والخدمات وضريبة الدمغة وغيرها. وتفرض الحكومات المحلية في المدن ضرائب الأملاك وغيرها.
2.2 ضريبة الدخل الشركات
تكون الضريبة الأساسية على الشركات السكنية 30%، بالإضافة إلى ضريبة إضافية وضريبة التعليم الصحي. تستفيد بعض الشركات من معدل ضريبة تفضيلي، مثل الشركات الصغيرة والمتوسطة 25%، والشركات الجديدة في قطاع التصنيع 15%. معدل الضريبة على الشركات غير السكنية هو 40%. تقدم الهند مجموعة من الحوافز الضريبية، مثل الشركات في المناطق الاقتصادية الخاصة التي يمكن أن تحصل على إعفاء ضريبي بنسبة 100% لمدة 5 سنوات.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
تتبع ضريبة الدخل الشخصي في الهند نظام ضرائب تصنيفي شامل، مع تطبيق معدل ضريبة تصاعدي. يدفع المقيمون في الهند ضريبة على إجمالي دخلهم العالمي، بينما يدفع غير المقيمين ضريبة فقط على الدخل المصدر من الهند. تتراوح معدلات ضريبة الدخل الشخصي من 5% إلى 30%، بالإضافة إلى ضريبة إضافية وضريبة التعليم الصحي. يمكن أن تتمتع بعض الدخل والمزايا بخصومات ضريبية.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
ابتداءً من 1 يوليو 2017، نفذت الهند إصلاح الضريبة على السلع والخدمات (GST)، والتي حلت محل العديد من الضرائب السابقة مثل ضريبة القيمة المضافة. معدل الضريبة الأساسي لـ GST لديه 4 شرائح: 5%، 12%، 18% و28%، وتطبق نسبة ضريبة قليلة على بعض السلع بنسبة 0.25% و3%. كما يتم فرض ضريبة إضافية على بعض السلع.
3. نظام ضريبة الأصول المشفرة في الهند
3.1 نظرة عامة على ضريبة التشفير في الهند
يعرّف قانون ضريبة الدخل الهندي الأصول الرقمية الافتراضية (VDA) بأنها تشمل جميع الأصول المشفرة مثل العملات المشفرة وNFT والرموز. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض ضريبة بنسبة 30% على الأرباح المكتسبة من تداول العملات المشفرة ( بالإضافة إلى الضرائب الإضافية المعمول بها ورسوم إضافية بنسبة 4% ). علاوة على ذلك، اعتبارًا من 1 يوليو 2022، يتم فرض ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% على تحويل الأصول المشفرة التي تتجاوز مبلغًا معينًا (TDS).
3.2 حالة التطبيق المحددة لالتشفير الضريبي
تطبق ضريبة التشفير بنسبة 30% على: بيع العملات المشفرة كعملة قانونية؛ إجراء معاملات التشفير باستخدام العملات المشفرة؛ دفع ثمن السلع والخدمات باستخدام العملات المشفرة. في بعض الحالات مثل التعدين، دفع الرواتب، مكافآت الرهن، يتم فرض ضرائب وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 خصم المصدر الضريبي(TDS)
يجب على المستثمرين دفع 1% من TDS عند نقل الأصول المشفرة. ينطبق TDS على المعاملات بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، يتم خصمه وتسديده من قبل البورصة؛ وعند التداول في P2P أو البورصات الدولية، يتحمل المشتري مسؤولية الخصم.
3.4 القوانين الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يُحظر استخدام خسائر العملات المشفرة لتعويض عائدات العملات المشفرة أو الدخل الآخر. لا يمكن للمستثمرين الإبلاغ عن النفقات المتعلقة بالعملات المشفرة، ما لم تكن تكلفة الحصول على الأصول. بالنسبة للعملات المشفرة المفقودة أو المسروقة، لا يتطلب عادةً دفع الضرائب، ولكن من الصعب أيضًا المطالبة بخصم الخسائر.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول التشفيرية في الهند
تواجه صناعة العملات الرقمية في الهند عدم اليقين التنظيمي. تم تعديل وتأجيل "قانون العملات الرقمية" عدة مرات، ولا يزال محتواه غير واضح. هناك انقسامات داخل الحكومة الهندية بشأن تنظيم العملات الرقمية. بدأ القطاع الداخلي advocating التنظيم الذاتي، وقد نفذت بعض البورصات إجراءات KYC وAML صارمة.
اتخذت الهند بعض التدابير التنظيمية، تركزت أساسًا على الضرائب ومكافحة غسيل الأموال. في عام 2024، نجحت Binance في التسجيل ككيان إبلاغ في الهند، مما قد يصبح عاملًا محفزًا لوضع تنظيم شامل أكثر للعملة المشفرة.
5. ملخص وتوقعات ضريبة الأصول المشفرة في الهند ونظام الرقابة
تقوم الهند بإدارة أولية للأصول التشفيرية من خلال الوسائل الضريبية، لكنها لم تقم بعد بإنشاء إطار تنظيمي شامل. وقد اتخذت بعض البورصات تدابير للرقابة الذاتية. في المستقبل، قد تطلق الهند سياسات تنظيمية أكثر شمولاً لتحقيق التوازن بين الأمان المالي وتطوير الابتكار. ستكون الامتثال الضريبي ومكافحة غسيل الأموال من العوامل الرئيسية في التنمية الصحية المستدامة لنظام الأصول التشفيرية في الهند.