الضرائب على العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي: نظرة عامة على الجوانب الرئيسية

في ظل تزايد شعبية الأصول الرقمية، تولي الحكومات والمؤسسات المالية مزيدًا من الاهتمام لتنظيم سوق العملات المشفرة. يختلف التشريع الضريبي بشأن العملات الافتراضية بشكل كبير بين البلدان، وهناك مجموعة واسعة من الأساليب لفرض الضرائب على هذه الفئة من الأصول في الاتحاد الأوروبي.

قد تكون شروط فرض الضرائب على العملات المشفرة أكثر أو أقل ملاءمة اعتمادًا على الولاية القضائية لمكان إقامتك أو عملك. بعض البلدان تخلق بيئة جذابة للمستثمرين، بينما تفرض دول أخرى معدلات ضرائب مرتفعة. فهم تفاصيل تنظيم الضرائب أمر بالغ الأهمية لتحسين الاستراتيجيات المالية وتجنب العواقب غير المتوقعة. دعونا نستعرض ميزات فرض الضرائب على العملات المشفرة في عدد من دول الاتحاد الأوروبي.

بولندا

تخضع عائدات عمليات العملات المشفرة في بولندا لضريبة على الأرباح الرأسمالية بمعدل 19%. يمكن ترحيل الخسائر من هذه العمليات إلى الفترات المستقبلية، ولكن فقط في إطار عائدات الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة.

ألمانيا

ألمانيا تظهر نهجاً ليبرالياً نسبياً تجاه فرض الضرائب على العملات الرقمية. الأرباح من بيع الأصول الرقمية التي كانت مملوكة لأكثر من عام لا تخضع للضرائب. عند تصريف العملة الرقمية خلال عام من تاريخ الشراء، يتم تطبيق نظام ضريبي تصاعدي يأخذ في الاعتبار الدخل السنوي الإجمالي (تتراوح المعدلات من 0% إلى 45%). الحد الأدنى غير الخاضع للضريبة هو 600 يورو سنوياً.

فرنسا

في فرنسا، تخضع الإيرادات من العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة لضريبة موحدة بنسبة 30٪ كزيادة في رأس المال. ومع ذلك، هناك فرص للحصول على إعفاءات ضريبية، على سبيل المثال، عند إعادة استثمار الأرباح ضمن برامج خاصة.

البرتغال

تعتبر البرتغال واحدة من أكثر الولايات القضائية ملاءمة لحاملي العملات المشفرة. في الوقت الحالي، لا تخضع أرباح الأفراد من الاستثمارات في الأصول الرقمية للضرائب، على الرغم من أنه من الممكن أن تحدث تغييرات في المستقبل، خاصة للأشخاص الذين يمارسون التجارة في العملات المشفرة كمهنة.

إسبانيا

تُطبق في إسبانيا مقياس تصاعدي لضريبة الأرباح الناتجة عن العمليات مع العملات المشفرة كزيادة في رأس المال. تتراوح المعدلات من 19% إلى 26% اعتمادًا على حجم الدخل المكتسب. في حالة تجاوز الحد البالغ 50,000 يورو، يتطلب الأمر تقديم إقرار إضافي.

إيطاليا

في إيطاليا، تخضع العائدات من العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة للضريبة بمعدل 26% عند تجاوز الحد السنوي البالغ 51,645.69 يورو. الأرباح التي تقل عن هذا المبلغ لا تخضع للضريبة.

مالطا

مالطا أيضًا تُظهر موقفًا ودودًا تجاه مستثمري العملات المشفرة. بالنسبة للأفراد، فإن الأرباح الناتجة عن تداول الأصول الرقمية غير خاضعة للضرائب، ما لم تكن هذه الأنشطة مهنية. تُطبق المعدلات الضريبية العادية على الشركات التي تمارس تداول العملات المشفرة.

هولندا

تُعتبر العملات المشفرة في هولندا جزءًا من الممتلكات الشخصية وتخضع لضريبة الثروة. عند حساب الضريبة، يتم أخذ قيمة الأصول المشفرة في نهاية السنة بعين الاعتبار. يمكن أن تتراوح معدلات الضريبة من حوالي 0.5% إلى 1.8% اعتمادًا على القيمة الإجمالية للممتلكات.

النمسا

في النمسا، تخضع الأرباح من عمليات العملات المشفرة للضريبة كدخل من رأس المال بمعدل ثابت قدره 27.5%. يُلزم دافعو الضرائب بالإفصاح عن أصولهم المشفرة في الإقرار الضريبي السنوي. على الرغم من عدم وجود حد معفى من الضرائب، يمكن احتساب الخسائر مقابل الأرباح.

بلجيكا

الوضع في بلجيكا أكثر تعقيدًا، والضرائب تعتمد على طبيعة النشاط:

يمكن أن يتم إعفاء المستثمرين غير المحترفين من ضريبة الأرباح الناتجة عن عمليات العملات المشفرة.

يمكن أن يتم فرض ضريبة على المستثمرين النشطين تصل إلى 33% على الأرباح الرأسمالية، بينما يتم فرض ضريبة على المتداولين المحترفين وفقًا لجدول ضريبي تصاعدي.

التشيك

في التشيك، تعتبر الأرباح من العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة دخلًا من الأنشطة التجارية أو الاستثمارية وتخضع لمعدل الضريبة على الدخل القياسي - 15% للإيرادات حتى حد معين و23% للإيرادات الأعلى. يمكن خصم النفقات المرتبطة بشراء وتداول العملات المشفرة.

السويد

تفرض السويد ضريبة على الأرباح الناتجة عن العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة بمعدل 30%. من المهم أن نلاحظ أن كل معاملة، بما في ذلك تبادل عملة مشفرة بأخرى، يمكن أن تخلق التزامًا ضريبيًا، مما يعقد المحاسبة الضريبية للمستثمرين.

فنلندا

تُعتبر عائدات العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة في فنلندا بمثابة دخل من رأس المال وتخضع لضريبة تصاعدية: 30% للأرباح حتى 30,000 يورو و34% للمبالغ التي تتجاوز هذا الحد. يمكن خصم الخسائر ضد الأرباح، ولكن فقط ضمن العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة.

أيرلندا

في أيرلندا، تخضع الأرباح الناتجة عن عمليات العملات المشفرة لضريبة على الأرباح الرأسمالية بمعدل 33%. يمكن احتساب الخسائر الرأسمالية مقابل الأرباح. أي بيع أو تبادل للعملات المشفرة قد يخلق التزامًا ضريبيًا.

الدنمارك

في الدنمارك، تخضع الأرباح من التعاملات بالعملات المشفرة للضريبة كدخل من رأس المال وفقًا لمعدل تصاعدي يتراوح من 27% إلى 42% اعتمادًا على مقدار الربح. كما يتم أخذ قيمة الأصول المشفرة في الاعتبار عند حساب ضريبة الثروة.

إستونيا

تعتبر إستونيا العملات المشفرة أصولًا مالية. تُفرض ضريبة على الأرباح بمعدل 20%. كل معاملة، بما في ذلك التبادل بين العملات المشفرة المختلفة، تخلق التزامًا ضريبيًا. يجب على الأفراد الذين يتعاملون بشكل احترافي في تجارة العملات المشفرة أيضًا دفع المساهمات الاجتماعية.

قبرص

قبرص هي ولاية جذابة لحاملي العملات المشفرة. حاليا، لا يوجد تنظيم واضح لضرائب العملات المشفرة، وقد لا تخضع أرباح الأفراد للضرائب إذا اعتبرت دخلاً خاصاً. ومع ذلك، قد يخضع المتداولون المحترفون والشركات للضرائب وفقاً للقواعد العامة.

بلغاريا

في بلغاريا، تخضع الأرباح من عمليات العملات المشفرة للضريبة كدخل من رأس المال بمعدل ضريبة الدخل بنسبة 10%. يتعين على الأفراد والشركات الإبلاغ عن أرباحهم ودفع الضرائب المستحقة في الوقت المناسب.

اليونان

في اليونان، تُعتبر الأرباح من عمليات العملات المشفرة زيادة في رأس المال وتخضع للضريبة وفقًا لجدول تصاعدي يتراوح من 15% إلى 45% حسب مبلغ الربح. يجب على مالكي العملات المشفرة الإبلاغ عن معاملاتهم، وقد يخضع الأشخاص الذين يتاجرون بشكل احترافي لأشكال إضافية من الضرائب.

رومانيا

في رومانيا، يتم اعتبار الربح الناتج عن عمليات العملات الرقمية كدخل من رأس المال ويخضع لضريبة بمعدل 10%. تنطبق هذه الضريبة على عمليات الشراء والبيع، وكذلك على التبادل بين العملات الرقمية المختلفة. يمكن خصم الخسائر، ولكن فقط ضمن نفس مصدر الدخل.

سلوفاكيا

تفرض سلوفاكيا ضريبة على الأرباح الناتجة عن عمليات العملات المشفرة كدخل من رأس المال. يتم تطبيق معدل 19% للمبالغ الصغيرة و25% للإيرادات التي تتجاوز حدًا معينًا. يتعين على دافعي الضرائب أيضًا دفع مساهمات اجتماعية على الأرباح من عمليات العملات المشفرة.

سلوفينيا

تعتبر سلوفينيا واحدة من أكثر الدول الصديقة في الاتحاد الأوروبي من حيث فرض الضرائب على العملات المشفرة. لا يتم فرض ضرائب على الأفراد من أرباح عمليات العملات المشفرة، ما لم تكن هذه الأنشطة مهنية. الشركات والأشخاص الذين يمارسون تجارة العملات المشفرة بشكل احترافي ملزمون بدفع ضريبة الدخل.

كرواتيا

في كرواتيا، تخضع الأرباح الناتجة عن عمليات العملات المشفرة للضريبة كزيادة رأس المال بمعدل 10%، ويمكن فرض ضريبة محلية إضافية تصل إلى 18%. يجب الإبلاغ عن الأرباح في الإقرار الضريبي السنوي، ويمكن احتساب الخسائر مقابل الأرباح في نفس فئة الدخل.

ليتوانيا

تعتبر ليتوانيا العملات المشفرة أصولًا مالية. تخضع الأرباح الناتجة عن بيعها للضريبة بمعدل 15%. يتعين على دافعي الضرائب تقديم تقارير عن الأرباح والخسائر من العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة، والتي يمكن أن تُحتسب مقابل الأرباح. بالنسبة للشركات، قد يكون المعدل أعلى ويعتمد على طبيعة العمل.

لاتفيا

في لاتفيا، تعتبر الأرباح من العمليات المتعلقة بالعملات المشفرة زيادة في رأس المال وتخضع للضريبة بمعدل 20%. في حالة الأنشطة التجارية المهنية، يتم تطبيق معدلات ضريبية مختلفة اعتمادًا على شكل النشاط والحالة الضريبية لرائد الأعمال.

لوكسمبورغ

تفرض لوكسمبورغ ضريبة على الأرباح الناتجة عن العمليات بالعملات الرقمية كزيادة رأس المال، إذا تم الحصول عليها بالصدفة. تبلغ النسبة 10%، لكنها قد تكون أعلى للمتداولين المحترفين والشركات. يجب إعلان الأرباح في الإقرار الضريبي السنوي.

هنغاريا

في المجر، تخضع الأرباح من عمليات العملات المشفرة لضريبة بمعدل 15% بشرط ألا تتم المعاملات في إطار النشاط التجاري. قد تخضع الشركات والأفراد الذين يمارسون تجارة العملات المشفرة بشكل احترافي لضرائب إضافية ومساهمات اجتماعية.

تفتقر دول الاتحاد الأوروبي إلى سياسة ضريبية موحدة بشأن العملات المشفرة، وكل دولة عضو لديها قواعدها الخاصة ومعدلات الضرائب التي قد تختلف حسب طريقة وتكرار استخدام العملات المشفرة. من المهم أن نتذكر أن التشريعات الضريبية قد تتغير، وأن المبالغ الضريبية المحددة تعتمد على القواعد السارية في كل دولة. يُنصح بالتشاور مع متخصص ضريبي في بلدك لضمان الامتثال للقواعد المحلية.