استخدم حصاد خسائر الضرائب لتعويض مكاسب رأس المال

H&R Block

20 نوفمبر 2023 قراءة لمدة 6 دقائق

إذا كنت مستثمرًا في أشياء مثل العملات المشفرة (كريبتو) أو العقارات أو الأوراق المالية، فقد تكون طريقة رائعة لوضع أموالك في العمل لصالحك وربما زيادة صافي ثروتك ودخلك. ومع ذلك، من الضروري فهم أنها قد تأتي مع مخاطر خسارة الاستثمار.

إذا تعرضت محفظتك لصفعة خلال سنة الضرائب، فهناك أخبار جيدة. توجد استراتيجيات ضريبية لتخفيف الخسارة أو تقليل ما تدين به لهيئة الضرائب الفيدرالية الأمريكية (IRS). يُطلق على ذلك حصاد خسائر الضرائب. تابع معنا بينما نوضح تفاصيل الخسائر الضريبية القابلة للحصاد وكيفية تعويض مكاسب رأس المال للمستثمرين.

ما هو حصاد خسائر الضرائب؟

ببساطة، يعني حصاد خسائر الضرائب أنك تقوم عمدًا ببيع الأصول بخسارة. وبدور ذلك، فإن الخسائر الناتجة عن هذه الاستثمارات تسمح لك بموازنة مكاسبك في مكان آخر ضمن محفظة استثماراتك، وإذا كانت لديك خسائر كافية، فقد تقلل دخلك العادي، وبالتالي قد تقلل فاتورة الضرائب الخاصة بك.

فرصة حصاد خسائر الضرائب

كمستثمر، من المهم ملاحظة أن حصاد خسائر الضرائب ينطبق فقط عندما تقوم فعليًا ببيع أو مبادلة أوراقك المالية أو كريبتو بخسارة. (قراءة ذات صلة: تعرف على المزيد حول أساس التكلفة.) وينطبق الشيء نفسه على أي مكاسب تكون قد حصلت عليها من المعاملات. لا يمكنك تعويض مكاسب رأس المال بالخسائر إذا كانت المكاسب والخسائر موجودة فقط على الورق (أي أنك لم تقم بمعاملة أو لم تتحقق فعليًا من ربح أو خسارة).

مراجعة سريعة لمكاسب وخسائر رأس المال

تُستخدم استراتيجية حصاد خسائر الضرائب عادةً لتقليل مقدار الضرائب المستحقة على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل، والتي تُفرض عليها ضرائب أعلى من مكاسب رأس المال طويلة الأجل. كاستعراض سريع، دعنا نراجع بعض المصطلحات.

أولاً، الأصل الرأسمالي هو أي أصل تملكه أنت (كمستثمر)، سواء كان ماديًا أو غير مادي:

**أمثلة ملموسة** تشمل المجوهرات والذهب والمعادن الثمينة؛ ومع ذلك، فإن الخسائر من الأصول المستخدمة شخصيًا لا تكون قابلة للخصم (اقرأ المزيد عن مكاسب رأس المال عند بيع منزل).

**أمثلة غير ملموسة** تشمل براءات الاختراع والعلامات التجارية والملكية الفكرية

**الأصول المالية** مثل العملات المشفرة، والأسهم، والسندات، وغيرها من الأوراق المالية

ثانيًا، عادةً ما تكون مكاسب وخسائر رأس المال هي الفرق بين ما دفعته مقابل أصل (أساسك) وما باعته به.

**ستحقق مكسبًا رأسماليًا** إذا قمت ببيع أصل بسعر أعلى مما اشتريته به.

**ستحقق خسارة رأسمالية** إذا قمت ببيع أصل بسعر أقل مما اشتريته به.

تُعدّل أساسك (بزيادته أو إنقاصه) عبر بعض التكاليف. على سبيل المثال، تزيد أساس الأسهم بأي عمولة تكون قد دفعتها لشراء السهم.

ثالثًا، تُفرض ضرائب على مكاسب رأس المال بناءً على مدة امتلاكك للأصل.

القصة مستمرة  

**مكاسب رأس المال قصيرة الأجل** تنطبق على الأصول التي احتفظت بها لمدة سنة أو أقل.

**مكاسب رأس المال طويلة الأجل** تنطبق على الأصول التي احتفظت بها لمدة تزيد عن سنة.

تعرف على المزيد حول كيفية حساب ضرائب مكاسب رأس المال كاستراتيجية ضريبية واستثمارية.

كيفية تعويض مكاسب رأس المال بالخسائر: ما الذي يجب معرفته

يمكنك تعويض الخسائر الرأسمالية مقابل مكاسب رأس المال لتقليل إجمالي دخلك الخاضع للضريبة (المكسب). بمجرد أن تحدد الأصول المناسبة لحصاد خسائر الضرائب وتقوم ببيعها، فإن الخطوة التالية هي تعويض مكاسب رأس المال بالخسائر.

قواعد حصاد خسائر الضرائب والقيود

للتأكد من أنك تقوم بذلك بالطريقة الصحيحة وتجنب مسؤولية ضريبية، فمن الجيد معرفة قواعد المستثمرين المتعلقة بتعويض مكاسب رأس المال عن فاتورتك الضريبية.

لا يمكنك حصاد خسائر الضرائب عبر حسابات التقاعد الفردية لأنك لا تستطيع خصم الخسارة من حساب مؤجل الضرائب.

تمنع قواعد IRS المتعلقة ببيع الغسل (wash sale) من بيع سهم ثم شراء سهم متطابق بشكل أساسي لغرض وحيد هو خلق خسارة قابلة للخصم. إذا كانت لديك خسارة في صفقة بيع الغسل، فلن تتمكن من خصمها من ضرائبك وفقًا للقواعد الحالية. ومع ذلك، فإن الخسارة غير المسموح بها في صفقة بيع الغسل تُضاف إلى أساس السهم أو الأوراق المالية الجديدة التي تم شراؤها.

يجب تجميع مكاسب وخسائر رأس المال حسب إطار زمني—أي قصيرة الأجل أو طويلة الأجل. سنغطي الخسائر القابلة للحصاد أكثر في القسم التالي.

خسارة ضريبية قابلة للحصاد: لماذا يهم الاحتفاظ قصيرًا وطويلًا

قد يصبح الأمر مربكًا عندما يكون لديك الكثير من مكاسب وخسائر رأس المال التي تشمل أصولًا طويلة الأجل وقصيرة الأجل. تتمتع مكاسب طويلة الأجل بمعدل ضريبة أقل من مكاسب قصيرة الأجل. لتعويض أي نوع من المكاسب، ستحتاج إلى الجمع بين أشياء من نفس الفئة. يُشار إلى ذلك أحيانًا باسم “موازنة مكاسب وخسائر رأس المال”.

إليك نظرة عامة على القواعد الأساسية:

مكاسب رأس المال طويلة الأجل − خسائر رأس المال طويلة الأجل = صافي مكاسب رأس المال طويلة الأجل

خسائر رأس المال قصيرة الأجل − مكاسب رأس المال قصيرة الأجل = صافي خسائر رأس المال قصيرة الأجل

صافي مكاسب رأس المال طويلة الأجل − صافي خسائر رأس المال قصيرة الأجل = صافي مكاسب رأس المال

الخسائر التي تتجاوز المكاسب قد تعوض الدخل العادي حتى $3,000 ($1,500 للملف المتزوج تقديمًا منفصلًا) في السنة. أي فائض يتم ترحيله إلى السنة التالية.

حصاد خسائر الضرائب في الواقع

إليك فرصة لفهم أفضل لكيفية عمل حصاد خسائر الضرائب من خلال هذا المثال المفيد:

سيباستيان هو مستثمر هاوٍ يمتلك عملة مشفرة لمدة ثلاث سنوات. في هذا العام، قام ببيع أسهمه—بعضها محققًا مكسبًا من الدخل وبعضها بخسارة. دعنا نتناول الحسابات لنرى كيف استطاع سيباستيان تعويض مكاسبه الرأسمالية وتقليل دخله العادي باستخدام الخسائر المتبقية.

$3,000 مكسب – $4,000 خسارة = -$1,000

بعد تعويض مكاسبه وخسائره طويلة الأجل، كان لديه $1,000 من الخسائر الرأسمالية المتبقية.

يمكنه استخدام $1,000 في الخسارة الرأسمالية لتقليل دخله العادي.

تعرف على المزيد حول ضرائب الكريبتو.

احصل على مساعدة في إعداد تقارير خسائر الحصاد

في معظم الحالات، ستستخدم النموذج 8949 للإبلاغ عن مكاسب وخسائر المستثمر الخاصة بك في الجدول D.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في الإبلاغ عن خسائر الضرائب القابلة للحصاد أو تحتاج إلى إرشادات حول كيفية زيادة مزاياك الضريبية، فليساعدك H&R Block حتى تقلل من مسؤوليتك الضريبية وتزيد دخلك. احجز موعدًا اليوم مع أحد خبرائنا في الضرائب لمساعدتك في مكاسب الاستثمار، وكفاءة الضرائب، وضرائب مكاسب رأس المال. أو، إذا كنت تفضل تقديم إقرارك بنفسك، فإن منتجنا لرفع الضرائب عبر الإنترنت يمكن أن يساعدك.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

معلومات أكثر