الضرائب على سحب 401(k): قواعد توزيع 401(k)

H&R Block

23 أبريل، 2024 5 دقائق للقراءة

كيف تُفرض ضرائب على سحب 401(k)—ويُسمّى أيضًا توزيع 401(k)؟ يعتمد الجواب على حالتك وسبب إجراء التوزيع. سواء كنت تنقل الأموال إلى خطة تقاعدية جديدة، أو تسحب أموالًا للتقاعد، أو تجري سحبًا لتغطية النفقات، فستحتاج إلى فهم الآثار الضريبية لتوزيع 401(k) الخاص بك.

يُعرف نقل الأموال إلى خطة جديدة، مثل حساب التقاعد الفردي (IRA) أو خطة 401(k) جديدة لدى صاحب عمل جديد، باسم التحويل (rollover). قد يكون هذا النوع من النقل قابلًا للفرض الضريبي إذا تم إرسال الأموال إليك بدلًا من إرسالها إلى المؤسسة المالية.

إذا كانت خطتك تُرسل الأموال إليك عبر تحويل مباشر إلى IRA تقليدي أو إلى 401(k) مختلف، فلا يلزم حجب ضريبة لأن عملية التحويل ليست خاضعة للضريبة.

إذا كانت خطتك ترسل إليك المال أولًا (تحويل غير مباشر)، فهناك المزيد في القصة.

اعرف المزيد عن كلٍّ من التحويلات المباشرة وغير المباشرة في مقالنا الخاص بتحويل 401(k) إلى IRA. ماذا لو لم تكن تقوم بتحويل 401(k)، بل حان الوقت فقط لاستخدام الأموال من حسابات التقاعد الخاصة بك؟ تابع القراءة وسنوضح كل ما تحتاج إلى معرفته حول الضرائب على توزيع 401(k).

متى يمكنك سحب الأموال من 401(k)؟

تم تصميم خطط التقاعد بحيث تتمكن من استخدام الأموال عند بلوغك سن التقاعد. لهذا السبب، تفرض القواعد عليك ألا تأخذ توزيعات قبل سن 59½. يمكنك سحب المال قبل بلوغ هذا العمر. ومع ذلك، فإن السحب المبكر يعني عمومًا أنك ستتحمل غرامة ضريبية إضافية بنسبة 10% ما لم تكن تستوفي أحد الاستثناءات، مثل سحب طارئ يصل إلى $1,000، إذا كان مسموحًا به من خلال خطتك.

إذا كنت تسحب أموالًا من حساب التقاعد الخاص بك قبل سن 59½ وتنطبق الاستثناءات، فاستخدم نموذج IRS 5329 للإبلاغ عن مبلغ الضريبة الإضافية بنسبة 10% المستحقة على التوزيع المبكر أو للمطالبة باستثناء من الضريبة الإضافية بنسبة 10%.

اعثر على استثناءات إضافية من غرامة السحب المبكر في إرشادات النموذج 5329.

قدّم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع مختص ضرائب

نموذج ضريبة توزيع 401(k)

عندما تقوم بأخذ توزيع من 401(k)، سيقوم برنامج التقاعد الخاص بك بإرسال نموذج 1099-R. يوضح نموذج الضرائب هذا مقدار ما سحبته إجمالًا والضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية التي تم حجبها من التوزيع إن كان ذلك ينطبق. يتم إرسال نموذج ضريبة توزيع 401(k) عندما تكون قد أجريت توزيعًا بقيمة 10 دولارات أو أكثر.

كيف يؤثر سحب 401(k) على إقرارك الضريبي؟

بمجرد أن تبدأ في السحب من 401(k) التقليدي الخاص بك، تُفرض عادةً على عمليات السحب ضرائب بوصفها دخلًا عاديًا خاضعًا للضريبة. ومع ذلك، ستقوم بالإبلاغ عن الجزء الخاضع للضريبة من توزيعك مباشرةً على نموذج 1040 الخاص بك عن أي سنة ضريبية تجري فيها توزيعًا.

تواصل القصة  

الضرائب على سحب 401(k)

ستعتمد نسبة الضريبة لتوزيعات 401(k) على الشريحة الضريبية الفيدرالية التي تكون فيها وقت السحب. عليك دفع ضرائب على الأموال التي تسحبها لأنك لم تكن تدفع ضرائب الدخل عليها عندما ساهمت (أي عندما وضعت المال في الحساب). فيما يلي تذكيرات مهمة عند الحديث عن قواعد سحب 401(k):

إذا كنت متقاعدًا، يجب أن تبدأ في أخذ الحد الأدنى الإلزامي للتوزيع من حساب 401(k) التقليدي في عمر محدد. اعرف المزيد عن قواعد الحد الأدنى الإلزامي للتوزيع.

إذا لم تقم بأخذ الحد الأدنى الإلزامي للتوزيع، يمكن لدائرة الإيرادات الداخلية فرض غرامة قدرها 25% من المبلغ غير الموزع. قد يتم تخفيض الغرامة إلى 10% إذا قمت بإجراء توزيع تصحيحي واستوفيت متطلبات أخرى.

يمكنك سحب أكثر من الحد الأدنى من خطة 401(k).

توجد حسابات خاصة إذا كنت قد دفعت ضرائب على جزء من مساهماتك في 401(k) التقليدي.

ضع في اعتبارك أن الاعتبارات الضريبية بالنسبة لـ Roth 401(k) أو Roth IRA تختلف. لمعرفة الفرق جنبًا إلى جنب، تحقق من هذا الجدول من مصلحة الضرائب (IRS).

هل تدفع ضرائب مرتين على سحوبات 401(k)؟

نرى هذا السؤال من حين لآخر ونعرف لماذا قد يبدو الأمر كذلك. لكن لا، أنت لا تدفع ضريبة دخل مرتين على سحوبات 401(k). مع حجز 20% على توزيعك، فأنت تدفع في الأساس جزءًا من ضرائبك مقدمًا.

اعتمادًا على وضعك الضريبي، قد لا يكون المبلغ المحجوز كافيًا لتغطية مسؤوليتك الضريبية بالكامل. في هذه الحالة، ستحتاج إلى دفع باقي الضريبة عند تقديم إقرارك.

وإذا كانت الحالة العكسية وصرت قد دفعت أكثر مما عليك، فستحصل على مبلغ بسيط مسترد عند وقت تقديم الضريبة. وفي كلتا الحالتين، لن تدفع الضريبة نفسها مرتين على سحب 401(k).

هل يؤثر سحب 401(k) على مزايا الضمان الاجتماعي؟

الإجابة المختصرة هي لا. فإجراء توزيع من 401(k) لا يؤثر على أهليتك (أو على مقدار) مزايا الضمان الاجتماعي. وبما أن 401(k) يأتي من صاحب عمل والضمان الاجتماعي يأتي من الحكومة، فإن مصدرَي الدخل هذَين منفصلان تمامًا. ومع ذلك، قد يؤثر سحب 401(k) على إجمالي دخلك المعدّل (AGI)، وبالتالي على مقدار ما يُفرض عليه من ضرائب من الضمان الاجتماعي.

هل تحتاج إلى مساعدة إضافية للتعامل مع ضرائب توزيع 401(k) أو أسئلة أخرى تتعلق بحسابات التقاعد؟

قد تصبح قوانين الضرائب الخاصة بحسابات التوفير للتقاعد معقدة. احصل على مساعدة! سواء كنت تستخدم مختص ضرائب في أحد مكاتب H&R Block أو تقدّم عبر الإنترنت، يمكننا مساعدتك في تعظيم توفيرك الضريبي.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة معلومات الخصوصية

مزيد من المعلومات