Detalles sobre la tributación y regulación de activos encriptados en la India
1. Introducción
India, como la quinta economía más grande del mundo, ha experimentado un rápido crecimiento económico en los últimos años. En 2023, el PIB de India alcanzó los 3.53 billones de dólares, superando al Reino Unido. El Fondo Monetario Internacional predice que la tasa de crecimiento económico de India alcanzará el 6.8% entre 2024 y 2025. El mercado de valores de India se ha convertido en el cuarto mercado de acciones más grande del mundo, y se espera que antes de 2030 salte al tercer lugar global. Sin embargo, India también enfrenta problemas como el desequilibrio estructural de la economía y el desarrollo regional desigual. Desde la perspectiva del PIB per cápita, India sigue estando alrededor del puesto 140 a nivel mundial.
2. Resumen del sistema tributario básico de India
2.1 Sistema de impuestos en India
El sistema fiscal de la India se basa en la constitución y es administrado principalmente por el gobierno central y los gobiernos estatales. El gobierno central recauda impuestos directos ( como el impuesto sobre la renta de las empresas, el impuesto sobre la renta de las personas, etc. ) y impuestos indirectos ( como el impuesto sobre bienes y servicios, aranceles, etc. ). La Administración de Impuestos de la India gestiona los impuestos directos, mientras que la Comisión Central de Impuestos sobre Consumo y Aduanas se ocupa de los impuestos indirectos. Los gobiernos estatales recaudan principalmente impuestos sobre bienes y servicios, impuestos de timbre, etc. Los gobiernos municipales locales recaudan impuestos sobre la propiedad, entre otros.
2.2 Impuesto sobre la renta de las empresas
La tasa impositiva básica para las empresas residentes es del 30%, además deben pagar impuestos adicionales y un impuesto adicional para la educación en salud. Algunas empresas disfrutan de tasas impositivas preferenciales, como las pequeñas y medianas empresas que pagan el 25% y las nuevas empresas manufactureras que pagan el 15%. La tasa para las empresas no residentes es del 40%. India ofrece varias políticas de incentivos fiscales, como la exención del 100% de impuestos durante 5 años para empresas en zonas económicas especiales.
2.3 impuesto sobre la renta personal
El impuesto sobre la renta personal en India adopta un sistema fiscal integrado por categorías, aplicando tasas impositivas progresivas. Los residentes tributan por sus ingresos globales, mientras que los no residentes solo tributan por los ingresos generados en India. Las tasas del impuesto sobre la renta personal varían del 5% al 30%, y también se deben pagar impuestos adicionales y un suplemento para la educación en salud. Algunos ingresos y beneficios pueden disfrutar de ventajas fiscales.
2.4 Impuestos sobre mercancías y servicios
A partir del 1 de julio de 2017, India implementó la reforma del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST), que reemplazó varios impuestos anteriores como el Impuesto sobre el Valor Añadido. La tasa impositiva básica del GST tiene 4 tramos: 5%, 12%, 18% y 28%, y una pequeña cantidad de productos están sujetos a tasas del 0.25% y 3%. Algunos productos también están sujetos a impuestos adicionales.
3. El sistema de tributación de activos encriptación en India
3.1 Resumen de impuestos encriptación en India
La ley del impuesto sobre la renta de India define los activos digitales virtuales (VDA) como todos los activos encriptación, incluyendo criptomonedas, NFT y tokens. A partir del 1 de abril de 2022, se aplica una tasa impositiva del 30% sobre las ganancias obtenidas a través del comercio de criptomonedas (, además de los impuestos adicionales aplicables y un recargo del 4% ). Además, a partir del 1 de julio de 2022, se aplicará un impuesto de retención en la fuente del 1% (TDS) sobre las transferencias de activos encriptación que superen una cierta cantidad.
3.2 la aplicabilidad específica de la encriptación de impuestos
El 30% de la encriptación fiscal se aplica a: vender criptomonedas por moneda fiduciaria; realizar transacciones encriptadas con criptomonedas; usar criptomonedas para pagar bienes y servicios. En ciertas situaciones como la minería, el pago de salarios, las recompensas por staking, etc., se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta personal.
3.3 Deducción de impuestos en la fuente ( TDS )
Los inversores deben pagar un 1% de TDS por la transferencia de activos encriptación. El TDS se aplica a las transacciones realizadas después del 1 de julio de 2022. En el caso de las transacciones en bolsas de India, se deduce y paga por la bolsa; en el caso de transacciones P2P o en bolsas internacionales, es responsabilidad del comprador deducir.
3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y robos
Se prohíbe utilizar las pérdidas de encriptación para compensar las ganancias de encriptación u otros ingresos. Los inversores no pueden declarar gastos relacionados con la encriptación, a menos que sean costos de adquisición de activos. Para las encriptaciones perdidas o robadas, generalmente no se debe pagar impuestos, pero también es difícil reclamar deducciones por pérdidas.
4. Resumen del sistema de regulación de activos encriptados en India
La industria de la encriptación en India está experimentando incertidumbre regulatoria. El "Proyecto de Ley de Encriptación" ha sido modificado y pospuesto varias veces, y su contenido sigue siendo ambiguo. Dentro del gobierno indio hay divisiones sobre la regulación de la encriptación. Dentro de la industria, se ha comenzado a abogar por la autorregulación, y algunas bolsas ya han implementado estrictos procedimientos de KYC y AML.
India ha tomado algunas medidas regulatorias, centrándose principalmente en impuestos y en la lucha contra el lavado de dinero. En 2024, Binance se registró con éxito como entidad reportante en India, lo que podría convertirse en un catalizador para el desarrollo de una regulación más integral sobre la encriptación.
5. Resumen y perspectivas sobre la tributación y regulación de activos encriptados en India
India ha comenzado a gestionar de manera preliminar los activos encriptados a través de medidas fiscales, pero aún no ha establecido un marco regulatorio completo. Algunas plataformas de intercambio han adoptado medidas de autorregulación. En el futuro, India podría lanzar políticas regulatorias más completas para equilibrar la seguridad financiera con el desarrollo innovador. El cumplimiento fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave para el desarrollo continuo y saludable del ecosistema de activos encriptados en India.
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SleepTrader
· 07-30 01:44
Ser engañados hasta que caiga en manos del país.
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BlockDetective
· 07-28 21:03
Ay, tomar a la gente por tonta no tiene fronteras.
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FunGibleTom
· 07-27 02:13
¿Los impuestos son demasiado duros?
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SerNgmi
· 07-27 01:52
Ser engañados tiene un poco de dureza.
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ChainPoet
· 07-27 01:50
Es horrible, los impuestos llegan directamente al 30.
La India implementa una tasa de impuesto del 30% sobre la encriptación, pero sigue habiendo incertidumbre en el marco regulatorio.
Detalles sobre la tributación y regulación de activos encriptados en la India
1. Introducción
India, como la quinta economía más grande del mundo, ha experimentado un rápido crecimiento económico en los últimos años. En 2023, el PIB de India alcanzó los 3.53 billones de dólares, superando al Reino Unido. El Fondo Monetario Internacional predice que la tasa de crecimiento económico de India alcanzará el 6.8% entre 2024 y 2025. El mercado de valores de India se ha convertido en el cuarto mercado de acciones más grande del mundo, y se espera que antes de 2030 salte al tercer lugar global. Sin embargo, India también enfrenta problemas como el desequilibrio estructural de la economía y el desarrollo regional desigual. Desde la perspectiva del PIB per cápita, India sigue estando alrededor del puesto 140 a nivel mundial.
2. Resumen del sistema tributario básico de India
2.1 Sistema de impuestos en India
El sistema fiscal de la India se basa en la constitución y es administrado principalmente por el gobierno central y los gobiernos estatales. El gobierno central recauda impuestos directos ( como el impuesto sobre la renta de las empresas, el impuesto sobre la renta de las personas, etc. ) y impuestos indirectos ( como el impuesto sobre bienes y servicios, aranceles, etc. ). La Administración de Impuestos de la India gestiona los impuestos directos, mientras que la Comisión Central de Impuestos sobre Consumo y Aduanas se ocupa de los impuestos indirectos. Los gobiernos estatales recaudan principalmente impuestos sobre bienes y servicios, impuestos de timbre, etc. Los gobiernos municipales locales recaudan impuestos sobre la propiedad, entre otros.
2.2 Impuesto sobre la renta de las empresas
La tasa impositiva básica para las empresas residentes es del 30%, además deben pagar impuestos adicionales y un impuesto adicional para la educación en salud. Algunas empresas disfrutan de tasas impositivas preferenciales, como las pequeñas y medianas empresas que pagan el 25% y las nuevas empresas manufactureras que pagan el 15%. La tasa para las empresas no residentes es del 40%. India ofrece varias políticas de incentivos fiscales, como la exención del 100% de impuestos durante 5 años para empresas en zonas económicas especiales.
2.3 impuesto sobre la renta personal
El impuesto sobre la renta personal en India adopta un sistema fiscal integrado por categorías, aplicando tasas impositivas progresivas. Los residentes tributan por sus ingresos globales, mientras que los no residentes solo tributan por los ingresos generados en India. Las tasas del impuesto sobre la renta personal varían del 5% al 30%, y también se deben pagar impuestos adicionales y un suplemento para la educación en salud. Algunos ingresos y beneficios pueden disfrutar de ventajas fiscales.
2.4 Impuestos sobre mercancías y servicios
A partir del 1 de julio de 2017, India implementó la reforma del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST), que reemplazó varios impuestos anteriores como el Impuesto sobre el Valor Añadido. La tasa impositiva básica del GST tiene 4 tramos: 5%, 12%, 18% y 28%, y una pequeña cantidad de productos están sujetos a tasas del 0.25% y 3%. Algunos productos también están sujetos a impuestos adicionales.
3. El sistema de tributación de activos encriptación en India
3.1 Resumen de impuestos encriptación en India
La ley del impuesto sobre la renta de India define los activos digitales virtuales (VDA) como todos los activos encriptación, incluyendo criptomonedas, NFT y tokens. A partir del 1 de abril de 2022, se aplica una tasa impositiva del 30% sobre las ganancias obtenidas a través del comercio de criptomonedas (, además de los impuestos adicionales aplicables y un recargo del 4% ). Además, a partir del 1 de julio de 2022, se aplicará un impuesto de retención en la fuente del 1% (TDS) sobre las transferencias de activos encriptación que superen una cierta cantidad.
3.2 la aplicabilidad específica de la encriptación de impuestos
El 30% de la encriptación fiscal se aplica a: vender criptomonedas por moneda fiduciaria; realizar transacciones encriptadas con criptomonedas; usar criptomonedas para pagar bienes y servicios. En ciertas situaciones como la minería, el pago de salarios, las recompensas por staking, etc., se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta personal.
3.3 Deducción de impuestos en la fuente ( TDS )
Los inversores deben pagar un 1% de TDS por la transferencia de activos encriptación. El TDS se aplica a las transacciones realizadas después del 1 de julio de 2022. En el caso de las transacciones en bolsas de India, se deduce y paga por la bolsa; en el caso de transacciones P2P o en bolsas internacionales, es responsabilidad del comprador deducir.
3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y robos
Se prohíbe utilizar las pérdidas de encriptación para compensar las ganancias de encriptación u otros ingresos. Los inversores no pueden declarar gastos relacionados con la encriptación, a menos que sean costos de adquisición de activos. Para las encriptaciones perdidas o robadas, generalmente no se debe pagar impuestos, pero también es difícil reclamar deducciones por pérdidas.
4. Resumen del sistema de regulación de activos encriptados en India
La industria de la encriptación en India está experimentando incertidumbre regulatoria. El "Proyecto de Ley de Encriptación" ha sido modificado y pospuesto varias veces, y su contenido sigue siendo ambiguo. Dentro del gobierno indio hay divisiones sobre la regulación de la encriptación. Dentro de la industria, se ha comenzado a abogar por la autorregulación, y algunas bolsas ya han implementado estrictos procedimientos de KYC y AML.
India ha tomado algunas medidas regulatorias, centrándose principalmente en impuestos y en la lucha contra el lavado de dinero. En 2024, Binance se registró con éxito como entidad reportante en India, lo que podría convertirse en un catalizador para el desarrollo de una regulación más integral sobre la encriptación.
5. Resumen y perspectivas sobre la tributación y regulación de activos encriptados en India
India ha comenzado a gestionar de manera preliminar los activos encriptados a través de medidas fiscales, pero aún no ha establecido un marco regulatorio completo. Algunas plataformas de intercambio han adoptado medidas de autorregulación. En el futuro, India podría lanzar políticas regulatorias más completas para equilibrar la seguridad financiera con el desarrollo innovador. El cumplimiento fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave para el desarrollo continuo y saludable del ecosistema de activos encriptados en India.