Penjelasan Kebijakan Pajak dan Regulasi Aset Kripto di India
1. Pendahuluan
India sebagai ekonomi terbesar kelima di dunia, telah mengalami pertumbuhan ekonomi yang pesat dalam beberapa tahun terakhir. Pada tahun 2023, GDP India mencapai 3,53 triliun dolar AS, melampaui Inggris. Dana Moneter Internasional memprediksi bahwa tingkat pertumbuhan ekonomi India akan mencapai 6,8% pada tahun 2024-2025. Pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia, dan diperkirakan akan melompat ke posisi ketiga global sebelum tahun 2030. Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan struktur ekonomi dan ketidakseimbangan pembangunan regional. Dari segi tingkat GDP per kapita, India masih berada di peringkat sekitar 140 di dunia.
2. Gambaran Umum Sistem Perpajakan Dasar di India
2.1 Sistem Pajak India
Sistem perpajakan India didasarkan pada konstitusi, yang terutama dipungut oleh pemerintah pusat dan masing-masing pemerintah negara bagian. Pemerintah pusat memungut pajak langsung ( pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, dan lain-lain ) serta pajak tidak langsung ( pajak barang dan jasa, bea masuk, dan lain-lain ). Badan Pajak India mengelola pajak langsung, sementara pajak konsumsi dan bea cukai dikelola oleh Komisi Pusat Bea dan Cukai untuk pajak tidak langsung. Masing-masing pemerintah negara bagian terutama memungut pajak barang dan jasa, pajak stempel, dan lain-lain. Pemerintah kota setempat memungut pajak properti dan lain-lain.
2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan
Tarif pajak dasar untuk perusahaan penduduk adalah 30%, selain itu juga harus membayar pajak tambahan dan tambahan pendidikan kesehatan. Beberapa perusahaan menikmati tarif pajak yang lebih rendah, seperti perusahaan kecil dan menengah 25%, dan perusahaan manufaktur yang baru didirikan 15%. Tarif pajak untuk perusahaan non-residen adalah 40%. India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak, seperti perusahaan di zona ekonomi khusus dapat menikmati 100% bebas pajak selama 5 tahun.
2.3 pajak penghasilan
Pajak penghasilan individu di India menerapkan sistem pajak gabungan terklasifikasi dengan tarif pajak progresif. Penduduk dikenakan pajak atas penghasilan global mereka, sedangkan bukan penduduk hanya dikenakan pajak atas penghasilan yang berasal dari India. Tarif pajak penghasilan individu berkisar antara 5% hingga 30%, dan juga harus membayar pajak tambahan serta tambahan untuk pendidikan kesehatan. Beberapa pendapatan dan tunjangan dapat menikmati insentif pajak.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
Mulai 1 Juli 2017, India menerapkan reformasi Pajak Barang dan Jasa (GST), menggantikan berbagai pajak sebelumnya seperti Pajak Pertambahan Nilai. Tarif pajak dasar GST memiliki 4 tingkat: 5%, 12%, 18% dan 28%, sejumlah barang dikenakan tarif 0,25% dan 3%. Beberapa barang juga dikenakan pajak tambahan.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Undang-undang pajak penghasilan India mendefinisikan aset digital virtual (VDA) sebagai semua aset kripto termasuk enkripsi, NFT, token, dan sebagainya. Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan atas keuntungan yang diperoleh dari perdagangan enkripsi ( ditambah pajak tambahan yang berlaku dan biaya tambahan sebesar 4% ). Selain itu, mulai 1 Juli 2022, pajak pemotongan sumber sebesar 1% dikenakan atas transfer aset enkripsi yang melebihi jumlah tertentu (TDS).
3.2 Kasus penerapan pajak enkripsi yang spesifik
Pajak enkripsi sebesar 30% berlaku untuk: menjual cryptocurrency sebagai mata uang fiat; melakukan transaksi enkripsi dengan cryptocurrency; menggunakan cryptocurrency untuk pembayaran barang dan jasa. Dalam situasi tertentu seperti penambangan, pembayaran gaji, hadiah staking, dll, dikenakan pajak sesuai dengan tarif pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber ( TDS )
Investor harus membayar 1% TDS untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat bertransaksi di bursa India, dipotong dan dibayarkan oleh bursa; saat bertransaksi P2P atau di bursa internasional, tanggung jawab pemotongan ada pada pembeli.
3.4 Ketentuan perpajakan terkait kerugian dan kehilangan
Larangan untuk menggunakan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan enkripsi atau pendapatan lainnya. Investor tidak dapat melaporkan biaya terkait enkripsi, kecuali biaya perolehan aset. Untuk enkripsi yang hilang atau dicuri, biasanya tidak perlu membayar pajak, tetapi juga sulit untuk mengklaim pengurangan kerugian.
4. Tinjauan Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi cryptocurrency di India sedang mengalami ketidakpastian regulasi. RUU cryptocurrency telah dimodifikasi dan ditunda beberapa kali, dan isinya masih belum jelas. Ada perbedaan pendapat di dalam pemerintah India mengenai regulasi enkripsi cryptocurrency. Di dalam industri, mulai ada seruan untuk melakukan regulasi mandiri, di mana beberapa bursa telah menerapkan prosedur KYC dan AML yang ketat.
India telah mengambil beberapa langkah regulasi, yang terutama berfokus pada pajak dan anti pencucian uang. Pada tahun 2024, Binance berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang dapat menjadi katalis untuk merumuskan regulasi cryptocurrency yang lebih komprehensif.
5. Ringkasan dan Prospek Sistem Pajak dan Regulasi Aset Enkripsi di India
India telah melakukan pengelolaan awal terhadap aset enkripsi melalui cara perpajakan, tetapi belum membangun kerangka regulasi yang komprehensif. Beberapa bursa telah mengambil langkah-langkah pengawasan mandiri. Di masa depan, India mungkin akan memperkenalkan kebijakan regulasi yang lebih baik untuk menyeimbangkan keamanan finansial dan pengembangan inovasi. Kepatuhan pajak dan pencegahan pencucian uang akan menjadi faktor kunci dalam perkembangan ekosistem aset enkripsi yang berkelanjutan dan sehat di India.
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
India menerapkan tarif pajak 30% untuk enkripsi, kerangka regulasi masih memiliki ketidakpastian.
Penjelasan Kebijakan Pajak dan Regulasi Aset Kripto di India
1. Pendahuluan
India sebagai ekonomi terbesar kelima di dunia, telah mengalami pertumbuhan ekonomi yang pesat dalam beberapa tahun terakhir. Pada tahun 2023, GDP India mencapai 3,53 triliun dolar AS, melampaui Inggris. Dana Moneter Internasional memprediksi bahwa tingkat pertumbuhan ekonomi India akan mencapai 6,8% pada tahun 2024-2025. Pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia, dan diperkirakan akan melompat ke posisi ketiga global sebelum tahun 2030. Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan struktur ekonomi dan ketidakseimbangan pembangunan regional. Dari segi tingkat GDP per kapita, India masih berada di peringkat sekitar 140 di dunia.
2. Gambaran Umum Sistem Perpajakan Dasar di India
2.1 Sistem Pajak India
Sistem perpajakan India didasarkan pada konstitusi, yang terutama dipungut oleh pemerintah pusat dan masing-masing pemerintah negara bagian. Pemerintah pusat memungut pajak langsung ( pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, dan lain-lain ) serta pajak tidak langsung ( pajak barang dan jasa, bea masuk, dan lain-lain ). Badan Pajak India mengelola pajak langsung, sementara pajak konsumsi dan bea cukai dikelola oleh Komisi Pusat Bea dan Cukai untuk pajak tidak langsung. Masing-masing pemerintah negara bagian terutama memungut pajak barang dan jasa, pajak stempel, dan lain-lain. Pemerintah kota setempat memungut pajak properti dan lain-lain.
2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan
Tarif pajak dasar untuk perusahaan penduduk adalah 30%, selain itu juga harus membayar pajak tambahan dan tambahan pendidikan kesehatan. Beberapa perusahaan menikmati tarif pajak yang lebih rendah, seperti perusahaan kecil dan menengah 25%, dan perusahaan manufaktur yang baru didirikan 15%. Tarif pajak untuk perusahaan non-residen adalah 40%. India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak, seperti perusahaan di zona ekonomi khusus dapat menikmati 100% bebas pajak selama 5 tahun.
2.3 pajak penghasilan
Pajak penghasilan individu di India menerapkan sistem pajak gabungan terklasifikasi dengan tarif pajak progresif. Penduduk dikenakan pajak atas penghasilan global mereka, sedangkan bukan penduduk hanya dikenakan pajak atas penghasilan yang berasal dari India. Tarif pajak penghasilan individu berkisar antara 5% hingga 30%, dan juga harus membayar pajak tambahan serta tambahan untuk pendidikan kesehatan. Beberapa pendapatan dan tunjangan dapat menikmati insentif pajak.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
Mulai 1 Juli 2017, India menerapkan reformasi Pajak Barang dan Jasa (GST), menggantikan berbagai pajak sebelumnya seperti Pajak Pertambahan Nilai. Tarif pajak dasar GST memiliki 4 tingkat: 5%, 12%, 18% dan 28%, sejumlah barang dikenakan tarif 0,25% dan 3%. Beberapa barang juga dikenakan pajak tambahan.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Undang-undang pajak penghasilan India mendefinisikan aset digital virtual (VDA) sebagai semua aset kripto termasuk enkripsi, NFT, token, dan sebagainya. Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan atas keuntungan yang diperoleh dari perdagangan enkripsi ( ditambah pajak tambahan yang berlaku dan biaya tambahan sebesar 4% ). Selain itu, mulai 1 Juli 2022, pajak pemotongan sumber sebesar 1% dikenakan atas transfer aset enkripsi yang melebihi jumlah tertentu (TDS).
3.2 Kasus penerapan pajak enkripsi yang spesifik
Pajak enkripsi sebesar 30% berlaku untuk: menjual cryptocurrency sebagai mata uang fiat; melakukan transaksi enkripsi dengan cryptocurrency; menggunakan cryptocurrency untuk pembayaran barang dan jasa. Dalam situasi tertentu seperti penambangan, pembayaran gaji, hadiah staking, dll, dikenakan pajak sesuai dengan tarif pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber ( TDS )
Investor harus membayar 1% TDS untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat bertransaksi di bursa India, dipotong dan dibayarkan oleh bursa; saat bertransaksi P2P atau di bursa internasional, tanggung jawab pemotongan ada pada pembeli.
3.4 Ketentuan perpajakan terkait kerugian dan kehilangan
Larangan untuk menggunakan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan enkripsi atau pendapatan lainnya. Investor tidak dapat melaporkan biaya terkait enkripsi, kecuali biaya perolehan aset. Untuk enkripsi yang hilang atau dicuri, biasanya tidak perlu membayar pajak, tetapi juga sulit untuk mengklaim pengurangan kerugian.
4. Tinjauan Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi cryptocurrency di India sedang mengalami ketidakpastian regulasi. RUU cryptocurrency telah dimodifikasi dan ditunda beberapa kali, dan isinya masih belum jelas. Ada perbedaan pendapat di dalam pemerintah India mengenai regulasi enkripsi cryptocurrency. Di dalam industri, mulai ada seruan untuk melakukan regulasi mandiri, di mana beberapa bursa telah menerapkan prosedur KYC dan AML yang ketat.
India telah mengambil beberapa langkah regulasi, yang terutama berfokus pada pajak dan anti pencucian uang. Pada tahun 2024, Binance berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang dapat menjadi katalis untuk merumuskan regulasi cryptocurrency yang lebih komprehensif.
5. Ringkasan dan Prospek Sistem Pajak dan Regulasi Aset Enkripsi di India
India telah melakukan pengelolaan awal terhadap aset enkripsi melalui cara perpajakan, tetapi belum membangun kerangka regulasi yang komprehensif. Beberapa bursa telah mengambil langkah-langkah pengawasan mandiri. Di masa depan, India mungkin akan memperkenalkan kebijakan regulasi yang lebih baik untuk menyeimbangkan keamanan finansial dan pengembangan inovasi. Kepatuhan pajak dan pencegahan pencucian uang akan menjadi faktor kunci dalam perkembangan ekosistem aset enkripsi yang berkelanjutan dan sehat di India.