Berapa denda jika terlambat mengajukan pajak, atau tidak sama sekali?

H&R Block

20 Juni 2024 5 min read

Terjadi sesuatu—dan tenggat waktu terlewat. Untuk berbagai alasan, sebagian wajib pajak melewatkan tenggat waktu pajak asli untuk tahun pajak tersebut, yang dapat mengakibatkan denda gagal mengajukan untuk wajib pajak yang terdampak. Faktanya, setiap wajib pajak yang terdampak dan memiliki utang pajak serta tidak mengajukan pajak tepat waktu dapat menghadapi denda gagal mengajukan dari Internal Revenue Service (IRS). Jadi, apa yang terjadi jika Anda mengajukan pajak terlambat? Di sini, kami akan mengungkap informasi tentang denda gagal mengajukan dari IRS.

Apa yang terjadi jika Anda mengajukan pajak terlambat?

Denda gagal mengajukan dikenakan pada SPT dengan saldo terutang yang diajukan setelah tanggal jatuh tempo (Tax Day) atau tanggal jatuh tempo yang diperpanjang, kecuali ada alasan untuk mengajukan terlambat. Ada juga denda gagal membayar, yang juga dapat berlaku jika Anda berutang uang kepada IRS.

Jika Anda mengajukan SPT pajak penghasilan federal setelah batas waktu, apakah Anda akan dikenai denda atau bunga? Jika Anda berutang pajak, biasanya Anda akan dikenai denda dan bunga. Namun, Anda tidak akan membayar denda gagal mengajukan atau denda gagal membayar serta tidak akan dikenai bunga jika Anda:

Menerima pengembalian dana pajak

Tinggal di luar negara saat menjalani dinas militer atau di wilayah tertentu yang dinyatakan sebagai bencana oleh pemerintah federal dan mengajukan serta membayar sesuai tanggal jatuh tempo yang diperpanjang. Umumnya, wajib pajak militer yang bertugas di luar negeri mendapatkan perpanjangan otomatis dua bulan untuk mengajukan. IRS menentukan tanggal penundaan untuk wajib pajak yang terdampak di wilayah bencana yang dinyatakan oleh pemerintah federal.

Jika Anda memiliki saldo terutang, IRS dapat mengenakan denda keterlambatan mengajukan dan denda keterlambatan pembayaran. IRS membebankan bunga atas pajak yang tidak dibayar sejak tanggal jatuh tempo SPT pajak yang terlambat hingga tanggal pembayaran. Mari kita lihat denda-denda ini secara lebih rinci.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan refund maksimal Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan petugas pajak

Denda untuk pengajuan pajak yang terlambat dan gagal membayar

Jadi, berapa denda jika mengajukan pajak terlambat, Anda bertanya? Nah, itu lebih rumit daripada jumlah tetap. Ingat bahwa aturan denda untuk pengajuan pajak terlambat dapat dipengaruhi jika Anda memiliki denda karena tidak membayar. Mari kita gali detailnya.

Denda gagal mengajukan: 5% dari saldo terutang per bulan (atau bagian dari satu bulan), hingga 25% dari pajak yang belum dibayar pada tanggal jatuh tempo

Denda gagal membayar: 0,5%, dari pajak yang belum dibayar untuk setiap bulan (atau bagian dari satu bulan) selama saldo pajak tetap belum dibayar, hingga 25% dari pajak yang belum dibayar Anda

Seiring waktu berjalan, cara denda pajak Anda dikenakan berubah:

Untuk setiap bulan atau bagian dari satu bulan saat SPT Anda terlambat, denda maksimum gabungan adalah 5% (4,5% keterlambatan mengajukan dan 0,5% keterlambatan membayar), hingga 25% dari pajak yang belum dibayar pada saat pengajuan.

Denda keterlambatan mengajukan berlaku untuk pajak yang tetap belum dibayar setelah tanggal jatuh tempo. Pajak yang belum dibayar adalah total pajak yang tercantum pada SPT Anda dikurangi jumlah yang dibayar melalui pemotongan pajak, pembayaran pajak estimasi, dan kredit yang dapat dikembalikan yang diperbolehkan.

Jika setelah lima bulan Anda masih belum membayar tagihan pajak Anda, denda gagal mengajukan akan mencapai batas maksimum, tetapi denda gagal membayar terus berlanjut sampai pajak dibayar, hingga 25% dari pajak yang belum dibayar.

Ketika denda gagal mengajukan dan denda gagal membayar berjalan bersamaan, denda maksimum yang dikenakan umumnya adalah 47,5%.

Jika SPT Anda terlambat lebih dari 60 hari, denda minimum untuk gagal mengajukan adalah yang lebih kecil antara $485 (untuk 2024) atau 100% dari pajak yang harus dicantumkan pada SPT.

 






Cerita berlanjut  

_Terkait: _Pelajari cara menangani denda IRS.

Cara menghindari denda keterlambatan pengajuan dari IRS

Jika Anda yakin tidak dapat memenuhi batas waktu pajak, ajukan perpanjangan waktu pajak. Anda dapat melakukannya dengan mengajukan Formulir IRS 4868. Ini akan memberi Anda waktu tambahan untuk mengajukan—biasanya Anda memiliki tambahan enam bulan (hingga 15 Oktober) untuk mengajukan SPT jika Anda mengajukan perpanjangan sebelum tanggal jatuh tempo asli SPT tersebut.

Ingat, Anda harus membayar pajak yang terutang pada batas waktu pajak atau Anda akan dikenai denda IRS. Secara umum, jika Anda membayar setidaknya 90% dari pajak yang Anda terutang dengan permintaan perpanjangan pajak Anda, Anda mungkin tidak akan menghadapi denda gagal membayar. Pembayaran pajak ini dapat dilakukan melalui jumlah yang telah dipotong, pembayaran estimasi yang Anda lakukan selama tahun berjalan, dan pembayaran yang dilakukan pada saat Anda meminta perpanjangan. Anda harus membayar saldo yang tersisa pada tanggal jatuh tempo yang diperpanjang.

Wajib pajak yang terlambat mungkin memenuhi syarat untuk keringanan denda pajak dengan penghapusan denda (penalty abatement) jika mereka memenuhi persyaratan tertentu. Untuk menerapkan penghapusan denda pertama kali dari IRS, Anda perlu menelepon atau menulis IRS. Anda mungkin bisa menghindari denda jika Anda tidak memiliki biaya tagihan IRS lainnya dalam tiga tahun terakhir. Opsi ini tersedia bagi mereka yang mengalami denda gagal mengajukan dan denda gagal membayar.

Bantuan lebih lanjut tentang denda keterlambatan pengajuan IRS

Ingin mempelajari lebih lanjut tentang cara menangani denda IRS? Mungkin Anda telah menerima pemberitahuan dari IRS dan tidak yakin apa yang harus dilakukan selanjutnya. Dapatkan bantuan dari profesional pajak H&R Block yang akan menangani pemberitahuan denda dan berkomunikasi dengan Internal Revenue Service atas nama Anda. Atau, jika Anda siap mengajukan pajak dan menghindari denda IRS sama sekali, Anda dapat mengajukan pajak secara online hari ini.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut