Gunakan tax loss harvesting untuk mengimbangi capital gains

H&R Block

20 November 2023 6 menit untuk dibaca

Jika Anda adalah investor pada hal-hal seperti kripto (cryptocurrency), properti real estat, atau sekuritas, ini bisa menjadi cara yang sangat baik untuk membuat uang Anda bekerja untuk Anda dan berpotensi meningkatkan kekayaan bersih serta penghasilan Anda. Namun, penting untuk dipahami bahwa strategi ini dapat disertai risiko kerugian investasi.

Jika portofolio Anda terpukul selama tahun pajak, ada kabar baik. Ada strategi pajak untuk menahan kerugian atau mengurangi apa yang Anda owed kepada Internal Revenue Service (IRS). Itu disebut tax loss harvesting. Ikuti terus saat kami menguraikan detail tax loss yang bisa dipanen dan cara mengimbangi capital gains bagi para investor.

Apa itu tax loss harvesting?

Pada dasarnya, tax loss harvesting adalah ketika Anda sengaja menjual aset dengan rugi. Sebagai hasilnya, kerugian dari investasi-investasi tersebut atas keuntungan Anda memungkinkan Anda mengimbangi keuntungan Anda di tempat lain dalam portofolio investasi Anda, dan jika Anda memiliki cukup banyak kerugian, Anda dapat mengurangi penghasilan biasa Anda, yang pada gilirannya berpotensi menurunkan tagihan pajak Anda.

Peluang tax loss harvesting

Sebagai investor, penting untuk dicatat bahwa tax loss harvesting hanya berlaku ketika Anda benar-benar menjual atau menukarkan sekuritas atau kripto Anda dengan rugi. (Bacaan terkait: Pelajari lebih lanjut tentang basis biaya.) Hal yang sama berlaku untuk keuntungan apa pun yang telah Anda terima dari transaksi. Anda tidak bisa mengimbangi capital gains dengan kerugian jika keuntungan dan kerugian itu hanya ada di atas kertas (artinya Anda tidak melakukan transaksi atau benar-benar mewujudkan keuntungan atau kerugian).

Tinjauan cepat tentang capital gains dan losses

Strategi tax loss harvesting umumnya digunakan untuk mengurangi jumlah pajak yang terutang atas short-term capital gains, yang dikenai pajak lebih tinggi daripada long-term capital gains. Sebagai tinjauan cepat, mari kita telaah beberapa istilah.

Pertama, capital asset adalah aset apa pun yang Anda (sebagai investor) miliki, baik berwujud maupun tidak berwujud:

**Contoh berwujud** mencakup perhiasan, emas, dan logam mulia; namun, kerugian dari aset yang digunakan untuk kepentingan pribadi tidak dapat dikurangkan (Baca lebih lanjut tentang capital gains pada penjualan rumah).

**Contoh tidak berwujud** mencakup paten, merek dagang, dan kekayaan intelektual

**Aset keuangan** seperti cryptocurrency, saham, obligasi, dan sekuritas lainnya

Kedua, capital gains dan losses umumnya adalah selisih antara apa yang Anda bayarkan untuk suatu aset (basis Anda) dan untuk berapa Anda menjualnya.

**Anda akan mendapatkan capital gain** jika Anda menjual suatu aset dengan harga lebih tinggi daripada saat Anda membelinya.

**Anda akan mengalami capital loss** jika Anda menjual suatu aset dengan harga lebih rendah daripada saat Anda membelinya.

Anda menyesuaikan basis Anda (menaikkan atau menurunkan) dengan biaya tertentu. Misalnya, Anda menaikkan basis saham sebesar komisi apa pun yang Anda bayarkan untuk membeli saham tersebut.

Ketiga, capital gains dikenai pajak berdasarkan lamanya waktu Anda memiliki aset tersebut.

Cerita berlanjut  

**Short-term capital gains** berlaku untuk aset yang Anda miliki selama satu tahun atau kurang.

**Long-term capital gains** berlaku untuk aset yang Anda miliki lebih dari satu tahun.

Learn more about how to calculate capital gain taxes as a tax and investment strategy.

Cara mengimbangi capital gains dengan kerugian: Hal yang perlu diketahui

Anda dapat mengimbangi capital losses terhadap capital gains Anda untuk mengurangi total penghasilan kena pajak Anda (keuntungan). Setelah Anda mengidentifikasi aset yang tepat untuk tax loss harvesting dan Anda menjualnya, langkah berikutnya adalah mengimbangi capital gains dengan kerugian.

Aturan dan batasan tax loss harvesting

Untuk memastikan Anda melakukannya dengan cara yang benar dan menghindari kewajiban pajak, ada baiknya untuk mengetahui aturan investor terkait pengimbangan capital gains untuk tagihan pajak Anda.

Anda tidak bisa melakukan tax loss harvest dengan individual retirement accounts karena Anda tidak dapat mengurangkan kerugian dari akun yang ditangguhkan pajaknya.

Aturan IRS wash sale mencegah Anda menjual lalu membeli kembali saham yang pada dasarnya identik semata-mata untuk menciptakan kerugian yang dapat dikurangkan. Jika Anda mengalami kerugian pada wash sale, Anda tidak akan dapat mengurangkannya dari pajak Anda berdasarkan aturan saat ini. Namun, kerugian yang tidak diizinkan pada wash sale ditambahkan ke basis pada saham atau sekuritas baru yang dibeli.

Capital gains dan losses harus dikelompokkan berdasarkan kerangka waktu—yaitu short- atau long-term. Kami akan membahas lebih jauh tentang kerugian yang bisa dipanen pada bagian berikutnya.

Tax loss yang bisa dipanen: Mengapa kepemilikan jangka pendek dan jangka panjang itu penting

Ini bisa membingungkan ketika Anda memiliki banyak capital gains dan losses yang mencakup aset jangka panjang dan jangka pendek. Keuntungan jangka panjang memiliki tarif pajak yang lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek. Untuk mengimbangi salah satu jenis keuntungan, Anda harus mengelompokkan yang sejenis. Ini kadang disebut “netting capital gains and losses”.

Berikut ringkasan aturan dasar:

Long-term capital gains − long-term capital losses = net long-term capital gains

Short-term capital losses − short-term capital gains = net short-term capital losses

Net long-term capital gains – net short-term capital losses = net capital gains

Kerugian yang melebihi keuntungan dapat mengimbangi penghasilan biasa hingga $3,000 ($1,500 Married Filing Separately) per tahun. Setiap kelebihan dibawa ke tahun berikutnya.

Tax loss harvest dalam praktik

Berikut kesempatan untuk memahami lebih baik bagaimana tax loss harvesting bekerja dengan contoh yang membantu ini:

Sebastian adalah investor amatir yang telah memiliki cryptocurrency selama tiga tahun. Tahun ini, ia menjual sahamnya—sebagian dengan keuntungan dari pendapatan dan sebagian dengan rugi. Mari kita hitung matematikanya untuk melihat bagaimana Sebastian mampu mengimbangi capital gains dan mengurangi penghasilan biasa dengan sisa kerugiannya.

$3,000 gain – $4,000 loss = -$1,000

Setelah mengimbangi long-term capital gains dan losses-nya, ia masih memiliki $1,000 dalam capital losses yang tersisa.

Ia bisa menggunakan $1,000 dalam capital loss untuk mengurangi penghasilan biasa.

Pelajari lebih lanjut tentang pajak kripto.

Dapatkan bantuan untuk pelaporan kerugian harvesting

Dalam kebanyakan kasus, Anda akan menggunakan Form 8949 untuk melaporkan keuntungan dan kerugian investor Anda pada Schedule D.

Jika Anda membutuhkan bantuan untuk melaporkan tax loss yang bisa dipanen atau memerlukan panduan tentang cara meningkatkan keringanan pajak Anda, biarkan H&R Block membantu agar Anda menurunkan kewajiban pajak dan memaksimalkan penghasilan. Buat janji dengan salah satu ahli pajak kami hari ini yang dapat membantu dengan investment gains, tax efficiency, dan pajak capital gains. Atau, jika Anda lebih suka mengajukan sendiri, produk pelaporan pajak online kami dapat membantu Anda.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut