スポーツベッティングに税金は必要ですか？

H&R Block

2023年9月7日 3分で読めます

スポーツベッティングを始めたばかりの方は、その影響が税金にどう関わるのか疑問に思うかもしれません。実際、スポーツベッティングに対して税金を支払う必要があるのか気になっていることでしょう。人生の多くの金融活動と同様に、税金はその一部になると考えてください。税金を 支払う 必要があるかどうかは、あなたの状況次第です。この記事では、スポーツベッティングに関する税金の最も重要な質問にお答えします。

しかし、すべてのスポーツベッターに最初に伝えたい重要なヒントがあります。それは記録を残すことです！各賭けの取引について、日付、賭け金額、そして勝ちおよび／または負けの記録があることを確認してください。ギャンブルの場所によっては口座明細書を提供してくれることもありますが、用心して自分の記録も維持するほうが安全です。

スポーツベッティングの税金はいくらですか？

スポーツベッティングの獲得賞金は課税所得とみなされます。具体的には、確定申告では通常の所得（ordinary income）として扱われます。賭けてお金を勝ち取った場合、あなたの所得税の税率区分に基づいて、税率は10%から37%の範囲になることがあります。

もし負けてしまった場合は税金は発生しませんが、確定申告で控除を項目別控除（itemize）するなら、損失を控除できる可能性があります。注意：控除できるのは勝ち分（あなたの獲得賞金）を超えない範囲です。

スポーツベッティングの活動はどの様式で報告しますか？

通常、賭けを行う団体またはプラットフォームは、$600以上を獲得したときにあなたとIRSに対してForm W-2Gを送付します。$5,000以上の賞金がある場合、事業者は連邦所得税として最大24%まで拠出金額を源泉徴収することがあります。この場合、それはあなたのW-2Gの第4欄（Box 4）に記載されます。

確定申告を完了するには、Form 1040のSchedule 1において、あなたの獲得賞金を「ギャンブル所得（gambling income）」として申告します。損失がある場合は、Schedule Aでそれを申告します。

特定の期間内のすべての賭けを「同一セッションの獲得金（same session winnings）」としてまとめていいのか、それともすべての賭けを申告して損失を項目別控除する必要がありますか？

残念ながら、すべての賭けをまとめること（ネット取引と呼ばれます）は認められていません。賭けの取引をそれぞれ個別に報告する必要があります。ギャンブルの負けによってギャンブルの獲得賞金を減らし、その差額を申告することはできません。

あなたがプロのギャンブラーでない限り、獲得賞金としての収入はその全額を申告し、損失は（獲得賞金の金額までに限り）税金申告書で別々に申告して請求する必要があります。

先に述べたとおり、損失は項目別控除としてのみ請求できます。標準控除（standard deduction）を申告する場合は、損失をまったく控除できません。

追加の助けが必要なら、ギャンブルの獲得賞金に対する税金に関する当社の投稿をご覧ください。

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