خطط الادخار لتكاليف الكلية: كيفية الادخار للكلية مع تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك

H&R Block

12 نوفمبر 2025 9 دقائق قراءة

إذا كنت تدّخر للكلية، أو كان هناك شخص ما يدّخر نيابةً عنك، ففكرة جيدة أن يكون لديك نظرة عامة على خيارات الادخار لتكاليف الكلية المتاحة، بالإضافة إلى أنواع الحسابات الأخرى التي قد تساعدك على تغطية تكاليف الكلية. والأفضل من ذلك أنك ستحتاج إلى فهم كيف تؤثر كل واحدة من هذه الخيارات على ضرائبك_._

مع ارتفاع رسوم الدراسة، يفكر العديد من الآباء في طرق تجعلهم أكثر استعدادًا لتكاليف التعليم في المستقبل، بدلًا من المساعدات المالية التقليدية. إن ادخار الأموال للكلية مبكرًا لا يمنحك فقط راحة مالية بال، بل يوفر أيضًا مزايا ضريبية الآن وعلى مدار السنوات المقبلة.

توفر خطط الادخار لتكاليف الكلية مثل خطط 529، وحسابات Coverdell Education Savings Accounts، وسندات الادخار التعليمية، وخطط الرسوم الدراسية المسبقة، وتوزيعات IRA مزايا ضريبية مع الادخار. لكن كيف تختار أفضل صندوق لك؟ إليك استعراضًا لخياراتك، بما في ذلك المزايا الضريبية والسلبيات لكل نوع من خطط ادخار تكاليف الكلية.

من المهم ملاحظة أن جميع خطط ادخار التعليم هذه مخصصة لنفقات تعليمية مؤهلة في مؤسسات تعليمية مؤهلة. تشمل النفقات المؤهلة عادةً الرسوم الدراسية، والرسوم، والتدريب/التعليم الخصوصي، والكتب المطلوبة، واللوازم. يمكن أن تغطي خطط ادخار تكاليف الكلية بعض تكاليف السكن والمأكل، لكن تختلف—لذلك تأكد من مراجعة التفاصيل.

تشمل المؤسسات التعليمية المؤهلة عمومًا الكليات والجامعات أو المدارس المهنية التي تكون مؤهلة لتلقي مساعدات طلاب من وزارة التعليم.

قدّم ملفًا مع H&R Block لتحصل على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع مختص ضرائب

خطة 529: برامج الرسوم الدراسية المؤهلة

ربما تكون قد سمعت عن خطط ادخار الكلية 529، المعروفة أيضًا باسم برامج الرسوم الدراسية المؤهلة. خطة 529 هي حساب يتمتع بمزايا ضريبية يساعدك على الادخار لتكاليف الكلية. تسمح لك هذه الخطط بتوفير المال للنفقات التعليمية المؤهلة للتعليم العالي في مؤسسات تعليمية مؤهلة. تسمح بعض البرامج بدفع تكاليف الكلية المستقبلية مقدمًا، كما هو موضح في قسم “Prepaid Tuition Plans” أدناه.

المزايا:

عندما تُنشئ حسابك، تنمو أرباح مساهماتك دون ضرائب إذا تم استخدام التوزيعات لنفقات تعليمية مؤهلة.

تسمح بعض الولايات بإعفاء المساهمات في هذه الخطط من الدخل الإجمالي المعدل عند حساب فاتورة ضريبة ولايتك. وقد تسمح ولايات أخرى بخصم ضريبي للمساهمات.

يمكن للأجداد تحويل مبالغ كبيرة نقدًا إلى خطط 529 الخاصة بأحفادهم دون أي آثار ضريبية على الهدايا. هذه أداة رائعة للتخطيط العقاري، لكنها تتطلب بعض التخطيط المالي لتحقيق أقصى استفادة ضريبية. (انظر: ما هي الهدايا الخاضعة للضريبة؟)

**ملاحظة:** يمكن المساهمة بالنقد فقط؛ وليس بالأصول غير المتقدّرة مثل الأسهم. وهذا يمنع المساهمين من تجنب ضرائب أرباح رأس المال عند بيع الأصول.

عندما يحين وقت استخدام أموالك، تكون عملية السحب أيضًا معفاة من الضرائب عندما تُستخدم لنفقة تعليمية مؤهلة (انظر القائمة في أسفل هذا القسم). وهذا يعني أن السحوبات المؤهلة من خطة ادخار 529 تُستثنى من دخلك الخاضع للضريبة.

يمكنك أخذ توزيعات معفاة حتى 20,000 دولار لكل طالب سنويًا لنفقات التعليم من مرحلة ما قبل المدرسة وحتى الصف الثاني عشر (K-12) بدءًا من 2025. (قبل 2025، كانت عمليات السحب المعفاة للمال من 529 للطلاب في K-12 وللتعليم العالي تبلغ 10,000 دولار سنويًا.)

يمكن تحويل أرصدة الادخار في 529 التي لا يمكن استخدامها بواسطة المستفيد المعني من قبل الخطة إلى Roth IRA باسم المستفيد، مع بعض القيود.

قد يستثني المستفيدون من الخطة ما يصل إلى 10,000 دولار، خلال حياتهم، من التوزيعات المستخدمة لدفع أصل قرض الطالب والفائدة.

لا توجد حدود على الدخل للمساهمات في خطط 529. كما يمكن لأفراد مثل الآباء والأجداد (القواعد المذكورة أعلاه) والأصدقاء المساهمة في خطة 529 الخاصة بالمستفيد.

تستمر القصة

السلبيات:

إذا كانت هناك توزيعات لنفقات غير مؤهلة أو إلى مدارس ليست مؤسسات تعليمية مؤهلة، فقد تخضع هذه التوزيعات على حساب ادخار الكلية لغرامة بنسبة 10% على أي أرباح متضمنة في التوزيع.

لا تعترف بعض الولايات بالمساهمات التي تُجرى في خطط خارج الولاية، وبالتالي قد لا تسمح بأي مزايا ضريبية على مستوى الولاية من المساهمة.

في بعض الحالات، قد يكون للأصول الموجودة في خطة 529 تأثير سلبي على المساعدة المالية للطالب.

لكي يكون التوزيع مؤهلًا، يجب أن يكون الطالب مسجلًا على الأقل في نصف التقويم الأكاديمي الكامل للمؤسسة.

تشمل النفقات المؤهلة:

خدمات الاحتياجات الخاصة

الرسوم الدراسية

مواد المنهج الدراسي

الكتب واللوازم والحواسيب

التدريب الخصوصي/الدروس الخصوصية*

الاختبارات المعيارية*

التدريب المهني/التلمذة الصناعية*

شهادات معترف بها من القطاع/الصناعة*

برامج تنمية القوى العاملة*

سداد قروض الطلاب

*=تم تقديمه باستخدام OBBBA.

حسابات Coverdell Education Savings Accounts

حسابات Coverdell Education Savings Accounts، أو ESAs، هي حسابات ائتمانية أو وصاية تم إنشاؤها لدفع النفقات التعليمية المؤهلة لمستفيد محدد. يجب أن يكون المستفيد أقل من 18 عامًا أو أن لديه احتياجات خاصة لكي تتمكن من المساهمة.

يمكن أن تغطي حسابات Coverdell ESAs تكاليف النفقات التعليمية الابتدائية والثانوية والتعليم العالي المؤهلة مثل الرسوم الدراسية والرسوم وبرامج اليوم الممتد والمعدات وتكاليف السكن والمأكل والزي الرسمي وغيرها من النفقات المتعلقة بالالتحاق بمدرسة خاصة أو عامة أو مدرسة دينية.

المزايا:

لا يمكن خصم المساهمات، لكن تنمو الأرباح داخل الحساب دون ضرائب إذا كانت التوزيعات مخصصة لنفقات تعليمية مؤهلة.

يمكنك المساهمة في هذه الحسابات عن السنة الضريبية السابقة حتى موعد تقديم الإقرار (دون احتساب التمديدات).

تكون التوزيعات المستخدمة لنفقات تعليمية مؤهلة معفاة من الضرائب.

يمكن لأي شخص، بما في ذلك المستفيد، المساهمة في Coverdell؛ ولكن إذا تجاوز الدخل الإجمالي المعدل المعدّل (MAGI) حدًا معينًا، فسيتم تخفيض مبلغ المساهمة. بالنسبة لعام 2025، يمكن للذين يقدّمون بإقرار بدخل MAGI حتى 95,000 دولار (190,000 دولار MFJ) المساهمة بالمبلغ الكامل؛ أما من كانت دخولهم بين 95,000 و110,000 دولار (190,000 و220,000 دولار MFJ) فلديهم مبلغ مساهمة مخفض. لا يُسمح بالمساهمات للمقدّمين بدخل MAGI يزيد عن 110,000 دولار (220,000 دولار MFJ).

السلبيات:

بمجرد أن يصل المستفيد إلى عمر 30 عامًا، يجب توزيع المدخرات. ومع ذلك، يمكن تحويلها لفئات معينة من أفراد العائلة.

تتطلب هذه الخطط جهدًا أكبر قليلًا لإنشائها وإدارتها. يجب أن يكون هناك مستند حاكم يفي بمتطلبات مختلفة، مثل أن يقوم بنك أو جهة معتمدة من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بدور الوصي/القيّم (trustee) أو الوصي/المُكلف (custodian).

تكون المساهمات لكل مستفيد محدودة بمبلغ 2,000 دولار في السنة، حتى لو كان لدى المستفيد أكثر من حساب Coverdell Education Savings Account واحد.

توجد قيود على مقدار ما يمكن للفرد المساهمة به بناءً على الدخل الإجمالي المعدل. تخضع أي مساهمات زائدة لضريبة إضافية بنسبة 6% عن كل سنة تبقى فيها المساهمات الزائدة في الحساب.

قد تخضع التوزيعات للنفقات غير المؤهلة أو إلى مدارس ليست مؤسسات تعليمية مؤهلة لغرامة سحب مبكر بنسبة 10% على أي أرباح.

لا تُسمح أي مساهمات بعد أن يصل المستفيد إلى عمر 18 عامًا (ما لم يكن لدى المستفيد احتياجات خاصة).

سندات ادخار التعليم: هل يمكنك استخدام سندات الادخار لتكاليف التعليم؟

قد يتم استبعاد الفائدة من سندات السلسلة EE الصادرة بعد 1989، أو كل سندات السلسلة I، من الدخل إذا تم استخدام السندات لدفع نفقات تعليمية مؤهلة.

هناك بعض المتطلبات التي يجب ملاحظتها:

يجب أن تدفع النفقات التعليمية المؤهلة عن نفسك أو عن زوجك أو عن مُعالِك.

يمكن استبعاد الفائدة على سندات الادخار (السلسلة EE الصادرة بعد 1989 أو سندات السلسلة I) من الدخل إذا كانت السندات تُستخدم لدفع نفقات تعليمية مؤهلة يتم تكبدها فقط من قبل دافع الضرائب، أو زوج دافع الضرائب، أو مُعال دافع الضرائب. على سبيل المثال، لا يمكن للجَد/الجدة استبعاد الفائدة على هذه السندات عن طريق استردادها لدفع تعليم حفيده (إلا إذا كان الحفيد هو مُعالِهم).

لا يمكنك استخدام حالة تقديم “إقرار متزوجين منفصلين” (Married Filing Separately). بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تُصدر السندات باسمك أو باسمك وباسم زوجك (بصفتكما مالكيْن مشاركيْن).

يجب أن يكون المالك على الأقل بعمر 24 عامًا قبل تاريخ إصدار السند.

المزايا:

إذا تم استيفاء المتطلبات، فإن فائدة السند لا تكون خاضعة للضريبة عندما يتم استرداد السند.

السلبيات:

حد الشراء السنوي للسندات هو 10,000 دولار لكل سلسلة (EE أو I) لكل مُكلّف بالضريبة.

توجد قيود على مقدار ما يمكن للفرد المساهمة به بناءً على الدخل الإجمالي المعدل المعدّل (modified adjusted gross income).

قد تكون الفائدة من عمليات استرداد السندات خاضعة للضريبة جزئيًا إذا تجاوز إجمالي المبالغ التي تم صرفها نفقات التعليم.

لا يحق للاستبعاد لكلٍّ من الوالد أو الطفل عندما يتم شراء سند من قبل أحد الوالدين باسم الطفل إذا كان الطفل أقل من 24 عامًا وقت شراء السند.

توزيعات IRA ودفع تكاليف الكلية

في حين أن IRAs تُخصص عمومًا لمساعدتك على الادخار للتقاعد، فقد تتمكن من استخدام IRA لدفع تكاليف الكلية. يتاح هذا الخيار فقط لنفقاتك التعليمية، أو نفقات تعليم زوجك أو أطفالك أو أحفادك.

انتبه: قد تُدرج مبالغ التوزيع في الدخل الإجمالي بناءً على نوع IRA والمبلغ الذي تم استثماره وتخضعه للضريبة.

المزايا:

يمكنك أخذ توزيعات IRA المبكرة لتغطية النفقات التعليمية المؤهلة دون غرامة ضريبية إضافية بنسبة 10%.

يمكنك استخدام الأموال في حسابك لتعويض أثر سداد أقساط القروض بينما تكون أنت أو أحد أفراد العائلة المؤهلين في المدرسة.

السلبيات:

توجد قيود على مقدار ما يمكن للفرد المساهمة به بناءً على الدخل الإجمالي المعدل المعدّل (modified adjusted gross income).

لا يمكنك استخدام أموال حسابات التقاعد لسداد قروض الطلاب بعد التخرج.

حتى إذا لم يكن التوزيع المؤهل خاضعًا لغرامة السحب المبكر بنسبة 10%، فإنه يظل توزيعا خاضعا للضريبة يمكن أن يزيد دخلك ويجعلك غير مؤهل لمزايا ضريبية أخرى.

خطط الرسوم الدراسية المسبقة

خطط الرسوم الدراسية المسبقة هي نوع من خطط ادخار الكلية 529 قد تكون خيارًا استثماريًا جيدًا إذا كانت لديك مخاوف من تضخم الرسوم الدراسية. توفر هذه الخطة عددًا قليلاً من الولايات والمؤسسات، بما في ذلك:

فلوريدا

ماساتشوستس

ميشيغان

ميسيسيبي

نيفادا

بنسلفانيا

تكساس

فيرجينيا

مع هذا النوع من الخطط، يمكنك تثبيت تكاليف نفقات التعليم المستقبلية بمستويات اليوم. ستقوم إما بدفع مبلغ أكبر مرة واحدة أو بدفعات شهرية أصغر لتمويل الحساب.

المزايا:

يمكن أن تنمو المساهمات دون ضرائب.

لا تُفرض ضرائب على التوزيعات إذا تم استخدامها لنفقات تعليمية مؤهلة.

قد تقدم الولايات خصمًا ضريبيًا للمساهمات التي يتم تقديمها إلى خطط الرسوم الدراسية المسبقة الخاصة بها.

السلبيات:

تكون أكثر تقييدًا من خطط 529 التقليدية لأنها خاصة بالولاية وبالمؤسسة. بالإضافة إلى ذلك، قد تغطي فقط رسومًا محددة أو جزءًا من الرسوم الدراسية.

إذا استخدمت الأموال لنفقات غير مؤهلة، فقد تواجه غرامة بنسبة 10% على أرباح الحساب

ومع ذلك، تستند الخطط إلى المدارس العامة داخل الولاية، لذلك إذا انتقلت أنت أو طفلك إلى ولاية مختلفة أو كنت تريد الالتحاق بمدرسة خاصة خارج الولاية، فقد تحتاج إلى الاستفادة من خيارات أخرى لادخار الكلية. كذلك، على الرغم من أن بعض الخطط قد تسمح بالاستخدام خارج الولاية، فقد لا تغطي التكلفة الكاملة للرسوم الدراسية وقد تفرض غرامات أو مزايا مخفضة.

اطلب المساعدة في التعامل مع الضرائب وحسابات ادخار الكلية

الخيارات المذكورة أعلاه أدوات ادخار ممتازة لمساعدتك على تعظيم مزاياك الضريبية والادخار للتعليم العالي.

ضع في اعتبارك أنه توجد أيضًا اعتمادات ضريبية للتعليم متاحة للمساعدة في تعويض تكاليف الكلية، ويمكن استخدامها مع خطط الادخار هذه.

سواء اخترت التقديم عبر مختص ضرائب أو التقديم عبر H&R Block Online، يمكنك الاطمئنان إلى أننا سنساعدك في الحصول على أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

مزيد من المعلومات