Подробное объяснение налоговой и регуляторной политики в отношении криптоактивов в Индии
1. Введение
Индия, как пятая по величине экономика мира, в последние годы демонстрирует быстрый экономический рост. В 2023 году ВВП Индии составил 3,53 триллиона долларов США, что превышает уровень Великобритании. Международный валютный фонд прогнозирует, что в 2024-2025 годах темпы роста экономики Индии составят 6,8%. Индийский фондовый рынок стал четвертым по величине в мире, и ожидается, что к 2030 году он займет третье место. Однако Индия также сталкивается с проблемами, такими как дисбаланс в экономической структуре и неравномерное развитие регионов. По уровню ВВП на душу населения Индия все еще находится примерно на 140-м месте в мире.
2. Обзор основной налоговой системы Индии
2.1 Индийская налоговая система
Налоговая система Индии основана на Конституции и в основном состоит из налогов, собираемых центральным правительством и правительствами штатов. Центральное правительство собирает прямые налоги ( налог на прибыль предприятий, налог на доходы физических лиц и другие ), а также косвенные налоги ( налог на товары и услуги, таможенные сборы и другие ). Налоговая служба Индии управляет прямыми налогами, а Центральный комитет по косвенным налогам и таможне управляет косвенными налогами. Правительства штатов в основном собирают налог на товары и услуги, гербовый сбор и другие. Местные городские власти собирают налог на имущество и другие.
2.2 Налог на прибыль организаций
Основная налоговая ставка для резидентных предприятий составляет 30%, кроме того, необходимо уплачивать дополнительные налоги и налог на здравоохранение. Некоторые предприятия пользуются льготными ставками, например, для малых и средних предприятий ставка составляет 25%, для вновь созданных производственных предприятий - 15%. Налоговая ставка для нерезидентных предприятий составляет 40%. Индия предлагает множество налоговых льгот, например, предприятиям в экономических зонах предоставляется 100% освобождение от налогов на 5 лет и т.д.
2.3 Налог на доходы физических лиц
В Индии налог на доходы физических лиц основан на классифицированной системе налогообложения и применяется прогрессивная ставка налога. Резиденты облагаются налогом на глобальный доход, в то время как нерезиденты платят налог только на доход, полученный из Индии. Ставки налога на доходы физических лиц варьируются от 5% до 30%, также необходимо уплачивать дополнительный налог и налог на здравоохранение и образование. Некоторые доходы и льготы могут пользоваться налоговыми льготами.
2.4 Налог на товары и услуги
С 1 июля 2017 года Индия внедрила реформу налога на товары и услуги (GST), заменив множество ранее существовавших налогов, таких как налог на добавленную стоимость. Основная ставка налога GST имеет 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%, небольшое количество товаров облагается ставкой 0,25% и 3%. На некоторые товары также может быть наложен дополнительный налог.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
Закон о подоходном налоге в Индии определяет виртуальные цифровые активы (VDA) как все шифрованные активы, включая криптовалюту, NFT, токены и т.д. С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли криптовалютой, налагается налоговая ставка в 30% ( плюс применимые дополнительные налоги и 4% дополнительного сбора ). Кроме того, с 1 июля 2022 года на передачу шифрованных активов на сумму, превышающую определенный порог, налагается налог на источник в размере 1% (TDS).
3.2 Шифрование налога: конкретные случаи применения
30% шифрования налога применяется к: продаже криптовалюты за законную валюту; шифрованным сделкам с криптовалютой; оплате товаров и услуг с использованием криптовалюты. В некоторых случаях, таких как майнинг, выплата зарплаты, вознаграждения за ставку и т.д., налог взимается по ставке налога на доходы физических лиц.
3.3 Удерживаемый налог на источник(TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% TDS за передачу шифрования активов. TDS применяется к сделкам, заключенным после 1 июля 2022 года. При торговле на бирже в Индии TDS удерживается и уплачивается биржей; при торговле P2P или на международных биржах ответственность за удержание ложится на покупателя.
3.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для компенсации доходов от шифрования или других доходов. Инвесторы не могут заявлять расходы, связанные с шифрованием, если это не стоимость приобретения активов. Что касается утраченных или украденных шифрования, обычно налог не взимается, но также сложно заявить о компенсации убытков.
4. Обзор системы регулирования шифрования активов в Индии
Индийская шифрование-отрасль испытывает неопределенность в регулировании. Законопроект о шифровании неоднократно изменялся и откладывался, и его содержание по-прежнему неясно. Внутри индийского правительства существуют разногласия по поводу регулирования шифрования. Внутри отрасли начали призывать к саморегулированию, некоторые биржи уже внедрили строгие процедуры KYC и AML.
Индия приняла некоторые регуляторные меры, в основном сосредоточенные на налогах и борьбе с отмыванием денег. В 2024 году Binance успешно зарегистрировалась как отчетное лицо в Индии, что может стать катализатором для разработки более комплексного регулирования шифрования.
5. Подведение итогов и перспективы налогового и регуляторного режима шифрования активов в Индии
Индия проводит первоначальное регулирование шифрования активов через налоговые меры, но еще не создала всеобъемлющую регуляторную структуру. Некоторые биржи уже приняли меры по саморегулированию. В будущем Индия может внедрить более совершенные регуляторные политики для балансировки финансовой безопасности и инновационного развития. Налоговое соблюдение и борьба с отмыванием денег станут ключевыми факторами для устойчивого и здорового развития экосистемы шифрования активов в Индии.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Индия вводит налоговую ставку 30% на шифрование, но рамки регулирования все еще неясны.
Подробное объяснение налоговой и регуляторной политики в отношении криптоактивов в Индии
1. Введение
Индия, как пятая по величине экономика мира, в последние годы демонстрирует быстрый экономический рост. В 2023 году ВВП Индии составил 3,53 триллиона долларов США, что превышает уровень Великобритании. Международный валютный фонд прогнозирует, что в 2024-2025 годах темпы роста экономики Индии составят 6,8%. Индийский фондовый рынок стал четвертым по величине в мире, и ожидается, что к 2030 году он займет третье место. Однако Индия также сталкивается с проблемами, такими как дисбаланс в экономической структуре и неравномерное развитие регионов. По уровню ВВП на душу населения Индия все еще находится примерно на 140-м месте в мире.
2. Обзор основной налоговой системы Индии
2.1 Индийская налоговая система
Налоговая система Индии основана на Конституции и в основном состоит из налогов, собираемых центральным правительством и правительствами штатов. Центральное правительство собирает прямые налоги ( налог на прибыль предприятий, налог на доходы физических лиц и другие ), а также косвенные налоги ( налог на товары и услуги, таможенные сборы и другие ). Налоговая служба Индии управляет прямыми налогами, а Центральный комитет по косвенным налогам и таможне управляет косвенными налогами. Правительства штатов в основном собирают налог на товары и услуги, гербовый сбор и другие. Местные городские власти собирают налог на имущество и другие.
2.2 Налог на прибыль организаций
Основная налоговая ставка для резидентных предприятий составляет 30%, кроме того, необходимо уплачивать дополнительные налоги и налог на здравоохранение. Некоторые предприятия пользуются льготными ставками, например, для малых и средних предприятий ставка составляет 25%, для вновь созданных производственных предприятий - 15%. Налоговая ставка для нерезидентных предприятий составляет 40%. Индия предлагает множество налоговых льгот, например, предприятиям в экономических зонах предоставляется 100% освобождение от налогов на 5 лет и т.д.
2.3 Налог на доходы физических лиц
В Индии налог на доходы физических лиц основан на классифицированной системе налогообложения и применяется прогрессивная ставка налога. Резиденты облагаются налогом на глобальный доход, в то время как нерезиденты платят налог только на доход, полученный из Индии. Ставки налога на доходы физических лиц варьируются от 5% до 30%, также необходимо уплачивать дополнительный налог и налог на здравоохранение и образование. Некоторые доходы и льготы могут пользоваться налоговыми льготами.
2.4 Налог на товары и услуги
С 1 июля 2017 года Индия внедрила реформу налога на товары и услуги (GST), заменив множество ранее существовавших налогов, таких как налог на добавленную стоимость. Основная ставка налога GST имеет 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%, небольшое количество товаров облагается ставкой 0,25% и 3%. На некоторые товары также может быть наложен дополнительный налог.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
Закон о подоходном налоге в Индии определяет виртуальные цифровые активы (VDA) как все шифрованные активы, включая криптовалюту, NFT, токены и т.д. С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли криптовалютой, налагается налоговая ставка в 30% ( плюс применимые дополнительные налоги и 4% дополнительного сбора ). Кроме того, с 1 июля 2022 года на передачу шифрованных активов на сумму, превышающую определенный порог, налагается налог на источник в размере 1% (TDS).
3.2 Шифрование налога: конкретные случаи применения
30% шифрования налога применяется к: продаже криптовалюты за законную валюту; шифрованным сделкам с криптовалютой; оплате товаров и услуг с использованием криптовалюты. В некоторых случаях, таких как майнинг, выплата зарплаты, вознаграждения за ставку и т.д., налог взимается по ставке налога на доходы физических лиц.
3.3 Удерживаемый налог на источник(TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% TDS за передачу шифрования активов. TDS применяется к сделкам, заключенным после 1 июля 2022 года. При торговле на бирже в Индии TDS удерживается и уплачивается биржей; при торговле P2P или на международных биржах ответственность за удержание ложится на покупателя.
3.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для компенсации доходов от шифрования или других доходов. Инвесторы не могут заявлять расходы, связанные с шифрованием, если это не стоимость приобретения активов. Что касается утраченных или украденных шифрования, обычно налог не взимается, но также сложно заявить о компенсации убытков.
4. Обзор системы регулирования шифрования активов в Индии
Индийская шифрование-отрасль испытывает неопределенность в регулировании. Законопроект о шифровании неоднократно изменялся и откладывался, и его содержание по-прежнему неясно. Внутри индийского правительства существуют разногласия по поводу регулирования шифрования. Внутри отрасли начали призывать к саморегулированию, некоторые биржи уже внедрили строгие процедуры KYC и AML.
Индия приняла некоторые регуляторные меры, в основном сосредоточенные на налогах и борьбе с отмыванием денег. В 2024 году Binance успешно зарегистрировалась как отчетное лицо в Индии, что может стать катализатором для разработки более комплексного регулирования шифрования.
5. Подведение итогов и перспективы налогового и регуляторного режима шифрования активов в Индии
Индия проводит первоначальное регулирование шифрования активов через налоговые меры, но еще не создала всеобъемлющую регуляторную структуру. Некоторые биржи уже приняли меры по саморегулированию. В будущем Индия может внедрить более совершенные регуляторные политики для балансировки финансовой безопасности и инновационного развития. Налоговое соблюдение и борьба с отмыванием денег станут ключевыми факторами для устойчивого и здорового развития экосистемы шифрования активов в Индии.