Kripto Vergi Rehberi: Cüzdanlar Arasındaki Transferler Vergilendirilebilir Olaylar mıdır?

Internal Revenue Service (IRS)'a göre, çoğu kripto para dönüştürülebilir sanal para birimleri olarak sınıflandırılmaktadır. Bu, gerçek paranın yerini alabilmeleri ve bir değişim aracı, değer deposu, hesap birimi ve değer ölçüsü olarak hizmet edebilmeleri anlamına gelir.

Bu sınıflandırma, kripto paralarınızdan elde edilen herhangi bir kar veya gelirin vergilendirmeye tabi olduğu anlamına gelir. Ancak, kripto para vergilendirmesini anlamak daha derin bir bilgi gerektirir, çünkü belirli koşullara bağlı olarak vergi borcunuz olup olmadığını bilmeniz gerekir. Kripto paralara sahip veya bunları kullanıyorsanız, vergi döneminde sürprizlerle karşılaşmamak için vergilendirmenin ne zaman gerçekleştiğini kesin olarak bilmek önemlidir.

Geçen yıl kripto para ticareti yapan %10'dan fazla Amerikalı için, kripto para faaliyetlerinin vergi yükümlülüklerini nasıl etkilediği konusunda sorular yaygındır. Bu kılavuz esasen ABD vergi düzenlemelerine odaklanırken, vergi kuralları ülkeye göre değişiklik göstermektedir.

Eğer bir ABD vatandaşı veya ABD dışında yaşayan bir ikametgah sahibiyseniz, dünya genelindeki geliriniz, nerede yaşadığınızdan bağımsız olarak ABD gelir vergisine tabidir. Ancak, belirli yabancı gelir istisnaları ve/veya yabancı gelir vergisi kredileri için uygun olabilirsiniz. Avrupa Birliği, AB vatandaşlarının kendi ülkeleri dışında yaşadığı, çalıştığı veya zaman geçirdiği durumlarda gelirlerinin nasıl vergilendirileceğine dair birleşik kurallara sahip değildir.

Cüzdanlar Arasında Kripto Para Transferi Vergilendirilebilir mi?

Kısa cevap hayır. IRS'ye göre, sahip olduğunuz cüzdanlar veya borsalar arasında kripto para transferi, vergilendirilebilir bir olay olarak kabul edilmez, çünkü varlıkların mülkiyetini korursunuz. Kripto para vergilendirmesini daha ayrıntılı inceleyelim.

IRS Kripto Para Vergi Oranları

Vergi amaçları için, IRS her yıl enflasyonu dikkate alarak vergi dilimlerini ayarlamaktadır. İşte çeşitli senaryolar için geçerli kripto para vergi oranları:

Kısa Vadeli Sermaye Kazançları Vergisi

IRS, kısa vadeli kripto para kazançlarını ( 365 gün veya daha az süreyle tutulmuş ) varlıklar olarak olağan gelir olarak vergilendirir. Vergi oranı, %10 ile %37 arasında değişebilen gelir vergisi diliminize karşılık gelir.

Uzun Süreli Sermaye Kazançları Vergisi

Uzun vadeli sermaye kazançları, bir yıldan fazla süreyle tutulan kripto paralar için geçerlidir. Bu oranlar genellikle daha avantajlıdır:

• Belirli eşiklere kadar gelirler için %0
• Orta gelir seviyeleri için %15
• %20 daha yüksek gelir dilimleri için

Kriptoparalarda Sermaye Kazancı Vergisini Anlamak

Bazı yatırımcılar kripto para birimlerini satın alır, fiyat artışını bekler ve ardından yatırımlarını satar. Diğerleri belirli kripto para birimlerini satarak portföylerini çeşitlendirir ve risk maruziyetini azaltır.

Eğer satış fiyatınız maliyet temelinizden ( daha fazlaysa, kripto parayı edinmek için ödediğiniz miktar ), bu işlemler sermaye kazancı vergilerine neden olabilir. IRS vergi durumu, gelir seviyenize ve varlığı satmadan önce ne kadar süre tuttuğunuza bağlıdır. Kripto paralarınızı satmadan önce en az bir yıl tutmak genellikle daha avantajlı vergi oranları için uygun hale getirir.

Bazı yatırımcılar, vergi yükümlülüklerini azaltmak için stratejik olarak kripto para satışı yapıyor. IRS, kripto parayı menkul kıymet değil, mülk olarak sınıflandırdığından, wash sale kuralı kripto para işlemlerine uygulanmaz. Bu, kripto paranızı zararına satabileceğiniz ve net kaybı vergi amaçları için kaydederken hemen geri alabileceğiniz anlamına geliyor. Hisse senetleri için wash sale kuralı uygulanır - net kaybınızın vergi amacıyla geçerli olması için, aynı hisse senedini 30 gün içinde geri alamazsınız.

IRS genellikle kripto para kazançlarını diğer sermaye kazançlarına benzer şekilde değerlendirir. Bir yıldan az tutulan varlıklar için kısa vadeli sermaye kazançları üzerinden 2022'de gelirine bağlı olarak %37'ye kadar olağan vergi oranları ödeyeceksiniz.

Kriptoparalar için Gelir Vergisi Muamelesi

Bazı şirketler çalışanlara Bitcoin ile ödeme yapar. Ayrıca, belirli ürünleri tanıtarak veya tanıtım faaliyetlerine katılarak kripto para da alabilirsiniz. Bu ödemeler, vergilendirilebilir gelirinizin bir parçası olarak kabul edilir.

Eğer hizmetleriniz için ( değerinde kripto para alırsanız, bunu vergi beyannamenizde bildirmeniz gerekir. Kripto paranın değeri zamanla nasıl dalgalanırsa dalgalansın, o ) üzerinden gelir vergisi ödeyeceksiniz. Bazı bireyler bu vergi yükünü azaltmak için gelir vergisi olmayan eyaletlere taşınıyorlar.

Vergilendirilebilir Kripto Para Olayları: Sermaye Kazançları

Kripto paralar, edinebileceğiniz, tutabileceğiniz ve nihayetinde satabileceğiniz varlıklar olarak işlev görür. Tüccarlar bunları mal ve hizmetler için ödeme olarak kabul edebilir veya kripto para ticareti yapabilirsiniz.

Kripto para vergilendirmesini anlamak, kazançlarınızı korumanıza ve vergi yükümlülüğünüzü azaltmanıza yardımcı olabilir. İşte sermaye kazancı vergisini tetikleyen birkaç yaygın kripto para ile ilgili vergilendirilebilir olay:

$500 1. Kripto Parayı Fiat Para Birimine Dönüştürme

Kripto parayı geleneksel paraya çevirdiğinizde, sermaye kazançları uygulanabilir. Eğer kripto paranızı maliyet bazınızdan daha yüksek bir fiyata satarsanız, sermaye kazancı vergisi ile karşılaşacaksınız. Herhangi bir kayıp, vergi yükümlülüğünüzü dengeleyebilir.

$500 2. Kripto Paralar Arasında Dönüştürme

Vergi amaçlarıyla, IRS kripto parayı mülk olarak değerlendirir. Bir kripto parayı diğerine ###, örneğin Bitcoin'i Ethereum### ile değiştirirken bile, işlemi bildirmeli ve uygulanabilir sermaye kazancı vergilerini ödemelisiniz.

( 3. Kripto Para ile Mal veya Hizmet Satın Alma

Birçok işletme artık kripto para birimlerini ödeme olarak kabul ediyor. Kripto paranın merkeziyetsiz çekiciliğine rağmen, onu bir değişim aracı olarak kullanmak sermaye kazancı vergisini tetikler. Kripto parayı mal veya hizmet satın almak için kullanmanın vergi etkileri, kripto parayı fiat para birimiyle satmakla aynıdır. Varlığı bir yıldan fazla tutmak harcama yapmadan önce daha avantajlı vergi muamelesi ile sonuçlanacaktır.

Vergilendirilebilir Kripto Para Olayları: Gelir Vergisi

) 1. Kripto Para Alımı

Kripto para aldığınızda, bu hemen vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilir. Bu kripto para gelirini IRS'ye bildirmeniz gerekir.

Örneğin, eğer ### değerinde kripto para alırsanız, bu ### gelir vergisine tabidir. Kripto parayı sadece tutarak bu vergiyi erteleyemezsiniz.

$500 2. Madencilik veya Staking Ödülleri

Hem madencilik hem de staking faaliyetlerinden elde edilen gelirler, olağan gelir olarak sınıflandırılır. Vergiler, alınan zamanındaki kripto paranın değeri üzerinden ödenmelidir.

Kripto para madenciliği, işlemleri doğrulama ve bir blok zincirine ekleme sürecini içerir. Madenciler, yaptıkları iş karşılığında kripto para tazminatı alırlar.

$500 3. Oyna-Kazan Oyun Ödülleri

Oyun oynayarak kazanılan kripto para ödülleri, olağan gelir olarak kabul edilir. Oyun oynayarak önemli miktarda kripto para kazanmak, sizi daha yüksek bir vergi dilimine sokabilir. Finansal planlamanızı yaparken kripto para kazançlarının vergi durumunuzu nasıl etkileyebileceğini dikkate alın.

4. Getiri Üretici Faaliyetler

Bazı kripto paralar çeşitli mekanizmalar aracılığıyla getiri üretebilir. Genellikle "faiz" olarak adlandırılsalar da, IRS bu getirileri banka faizi gibi değerlendirmemektedir. Bu kazançlar vergilendirilebilir gelir olarak nitelendirilmektedir.

5. Airdrop'ları Alma

Alınan tüm airdrop'lar, olağan gelir olarak bildirilmelidir. Gelir diliminiz, vergi oranınızı belirler. Airdrop'un ne kadar küçük olduğu önemli olmaksızın, alım anındaki kripto paranın piyasa değerini bildirmelisiniz.

6. Hard Fork Katılımı

Bir hard fork, bir blok zinciri ağının protokolünde, daha önce doğrulanmış işlem bloklarını geçersiz kılan veya bunun tersine önemli bir değişikliği temsil eder. Bir kripto para genellikle yeni blok zinciri kuralları belirlerken bir hard fork uygular.

Eski zincir yeni kuralı içermediği için, güncellenmiş blok zinciri bunu entegre eder. Sonuç olarak, eski blok zincirinin kullanıcıları genellikle sürümünün eski olduğunu keşfeder ve en son protokol sürümüne güncellemeleri gerekir.

Bir hard fork tek başına her zaman yeni kripto para alımına yol açmaz ve bu nedenle her zaman vergiye tabi bir olayı tetiklemez. Ancak, bir hard fork gerçekleşirse ve ardından yeni sanal para aldığınız bir airdrop olursa, bu, IRS'ye bildirilmesi gereken olağan gelir oluşturur; bu durum Form 1099 alıp almadığınıza bakılmaksızın geçerlidir.

Vergi Dışı Kripto Para Olayları

Bitcoin satarken veya para birimi olarak kullanırken sermaye kazancı vergilerini tetiklese de, birkaç kripto para faaliyeti hemen vergi yükümlülüğü doğurmaz:

1. Fiat Para ile Kripto Para Satın Alma

Geleneksel para birimi ile kripto para satın almak vergiye tabi değildir. Ancak, bir kripto parayı başka bir kripto para satın almak için kullandığınızda, önceki varlık sermaye kazancı vergisine tabi olabilir. Bu nedenle, mevcut kripto paranızı tutmak ve yeni kripto para alımları için fiat para kullanmak daha vergi verimli olabilir.

2. Kendinden Yönetilen IRA'larda Kriptopara

IRS, kripto para için özel olarak tasarlanmış herhangi bir Bireysel Emeklilik Hesabı ###IRA### tanımamaktadır. "Kripto para IRA'sı" veya "Bitcoin IRA'sı" gibi terimleri duyduğunuzda, bunlar dijital para birimlerini varlıkları arasında bulunduran kendi yönlendirmeli IRA'ları ifade etmektedir.

IRA'lar emeklilik tasarrufları ve yatırımları için vergi avantajları sunar. Roth IRA ile yatırımlarınız, sermaye kazancı vergisi ödemeden büyüyebilir.

( 3. Kripto Para Uzun Vadeli Tutma

Sadece kripto para tutmak vergi yükümlülüğünü tetiklemez. Sermaye kazançları kağıt üzerinde birikir, ancak vergiler, bu kazançları sattığınızda ve "gerçekleştirdiğinizde" ödenir. Satışı emekliliğe kadar erteleyebilir veya vergi açısından daha avantajlı bir yargı alanına taşınarak vergi yükümlülüğünü en aza indirebilirsiniz.

Kripto para mülkiyeti ve alımları tek başına vergilendirilemez. Vergi genellikle, satıp "gerçekleştirdiğinizde" kazançlar üzerinden uygulanır.

) 4. Kendi Cüzdanlarınız ve Borsalar Arasında Transfer Etme

Bir cüzdandan veya borsadan diğerine kripto para aktarmak, transferden sonra kripto parayı hala sahip olduğunuz için vergilendirilebilir bir olay değildir. Bazı yatırımcılar, kripto parayı nakde satıp, parayı farklı bir platforma transfer ederek ve ardından kripto para yeniden satın alarak farkında olmadan vergilendirilebilir olaylar oluştururlar. Cüzdanlar ve borsalar arasında kripto paraları doğrudan transfer etmek daha etkilidir ve vergi yükümlülüğünüzü etkilemeyecektir.

5. Kripto Para Hediye Etme veya Alma

Çoğu kripto para hediyesi vergi muafiyetine tabidir. IRS, hediye vergilerinin uygulanabilmesi için yıllık hediye limitlerini ###$15,000### ve yaşam boyu muafiyet tutarlarını ($11.7 milyon) olarak belirler. Kripto para hediye ederken, alıcıyı satın alma tarihi ve maliyet temeli hakkında bilgilendirin, çünkü bu bilgiler, daha sonra kripto parayı satarlarsa gerekli olacaktır. Her alıcıya yıllık ($15,000) kadar hediye verebilir ve eşlere( daha yüksek tutarlar hediye edebilirsiniz; bu durumda hediye vergisi uygulanmaz.

) 6. Nitelikli Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara Kripto Para Bağışı

Kripto para birimini doğrudan kayıtlı kar amacı gütmeyen kuruluşlara bağışladığınızda, artan değer üzerindeki vergi yükümlülüğünü tetiklemeksizin hayırsever bağış için uygun olabilirsiniz.

Kriptopara Vergi Raporlama Gereklilikleri

Kripto para varlıkları ile vergi beyannamesi vermek, bu tür varlıkları olmayan vergi mükelleflerine göre yıl boyunca daha fazla hazırlık gerektirir. Her kripto para işleminin kayıtlarını tutmalısınız, harcanan miktar ve işlemin yapıldığı anda paranın piyasa değeri dahil.

Kriptopara Vergi Yükümlülüğünüzü Hesaplama

Kripto para vergi yükümlülüklerinizi belirlemek için, gelirlerinizi, kazançlarınızı ve kayıplarınızı hesaplamanız gerekecek. Ödenecek vergi miktarı birkaç faktöre bağlıdır:

• Harcadığınız veya değiştirdiğiniz kripto para miktarı
• Gelir seviyeniz ve vergi diliminiz
• Kullanımdan önce kripto parayı ne kadar süre tuttuğunuz

Kripto Para Gelirini Hesaplama

ABD vergi mükellefleri için madencilik, staking ve ödüllerden elde edilen kripto para kazançları gelir vergisine tabidir, ancak bu vergiler genellikle otomatik olarak kesilmez. Beyanınızı verdiğinizde, geçerli gelir vergisi oranınıza göre vergi borcunuz olacaktır.

Sermaye Kazançları ve Kayıplarını Hesaplama

Kripto para kâr veya zararınızı belirlemek için, öncelikle maliyet bazınızı belirlemeniz gerekir—vergi amaçları için varlıkların orijinal değeri.

Satın alınan kripto para birimleri için maliyet esasen genellikle satın alma fiyatıdır. Madencilik veya stake edilmiş kripto para birimi için maliyet esasınız, onu edindiğiniz zamandaki piyasa değeri ile belirlenir.

Hediye edilen kripto para için maliyet temeliniz, hem orijinal sahibin temel değerine hem de onu aldığınız zamandaki piyasa değerine bağlıdır.

Uzun Vadeli Sermaye Kazancı Vergisi Hesaplaması

Bir yıldan fazla süreyle tutulan kripto para ile ilgili işlemler, takas, satış veya satın alımlarda kullanılmadan önce uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranlarına tabidir.

Bu oranlar ###0%, 15% veya 20%(, olağan gelir vergisi oranlarından önemli ölçüde daha düşüktür. Örneğin, eğer 0.5 BTC'yi $20,000'a satın alırsanız, iki yıl bekletirseniz ve ardından $35,000 değerinde dört ETH'ye satarsanız, $15,000'lık uzun vadeli bir sermaye kazancınız olur.

Yıllık 100.000 $ maaşla borsa yılındaki, %15 sermaye kazancı vergisi ile karşılaşacak ve bu da 2.250 $ vergi yükümlülüğü anlamına gelecektir.

) Kısa Vadeli Sermaye Kazançları Vergisi Hesaplama

Kripto para birimini ediniminden itibaren bir yıl içinde satarsanız, elde edilen kazançlar standart gelir vergisi oranınız olan kısa vadeli sermaye kazancı vergisine tabidir ve bu oran yıllık düzeltilmiş brüt gelirine göre %10 ile %37 arasında değişmektedir.

Örneğin, 1 BTC'yi 10.000 $ değerindeyken başarılı bir şekilde madencilik yaptıysanız ve altı ay sonra 15.000 $'a sattıysanız, yıl boyunca 100.000 $ maaşınız dışında başka bir gelir yoksa, tek bir dosya olarak marjinal gelir vergisi oranınız %24 olacaktır. Madencilik geliriniz olarak 10.000 $ ve kısa vadeli sermaye kazancı olarak 5.000 $ bildireceksiniz, bu da vergi yılı için toplam kripto para vergi yükümlülüğünüzün 3.600 $ olacağı anlamına geliyor.

Sermaye Zararlarını Kullanma

Bir varlığı satın alma fiyatınızdan daha düşük bir fiyata sattığınızda, bir sermaye kaybı yaşarsınız. Bu kayıplar, diğer sermaye kazançlarını (, hisse senetleri gibi kripto para dışındaki varlıklardan gelenlerle ), dolar bazında dengeleyebileceğinden stratejik olarak faydalı olabilir ve potansiyel olarak genel vergi yükünüzü azaltabilir.

Kriptopara Vergilendirmesi için Temel Noktalar

Kripto para vergi yükümlülüklerini yönetmek, maliyet bazını takip etme, gerçekleşen fiyatları belgeleme ve resmi Form 1099 beyanları almadan vergi ödeme gerekliliği nedeniyle zorlayıcı olabilir. Bu temel noktaları unutmayın:

• Kendi cüzdanlarınız veya borsalarınız arasında kripto para transferi, mülkiyet değişmediği için vergiye tabi bir olay değildir.

• Madencilik veya staking ile elde edilen kripto paranın maliyet temeli, edinim anındaki piyasa değeri ile belirlenir.

• Tüm kripto para işlemlerinin detaylı kayıtlarını tutmalısınız, harcanan miktar ve işlem anındaki piyasa değeri dahil.

• Kripto para sermaye kazançları, tutma süresine bağlı olarak farklı oranlarda vergilendirilmektedir. Bir yıldan fazla tutulan varlıklar, daha avantajlı uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranlarından yararlanmaktadır.

IRS, kripto para borsalarını izleyerek potansiyel vergi kaçakçılığını denetleme ve gözetim yetkisini artırmaya devam ediyor. Bu düzenleyici karmaşıklıklar, kripto para kullanımını daha zor hale getiriyor ve daha geniş bir benimsemenin önünü tıkayabilir.