Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індія, як п'ята за величиною економіка світу, за останні роки швидко зростала. У 2023 році ВВП Індії досяг 3,53 трильйона доларів США, перевищивши Великобританію. Міжнародний валютний фонд прогнозує, що темп зростання економіки Індії у 2024-2025 роках складе 6,8%. Індійський фондовий ринок став четвертим за величиною у світі, і очікується, що до 2030 року він може піднятися на третє місце. Проте Індія також стикається з проблемами нерівноваги в економічній структурі та нерівномірного розвитку регіонів. За рівнем ВВП на душу населення Індія все ще займає приблизно 140-е місце у світі.
2. Огляд основної системи оподаткування в Індії
2.1 Індійська податкова система
Податкова система Індії базується на Конституції і в основному формується центральним урядом та урядами штатів. Центральний уряд стягує прямі податки ( податок на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб тощо ) та непрямі податки ( податок на товари та послуги, митні збори тощо ). Податкове управління Індії відповідає за управління прямими податками, а Центральна рада з акцизного збору та митних зборів - за управління непрямими податками. Уряди штатів в основному стягують податки на товари та послуги, гербовий збір тощо. Місцеві міські уряди стягують податок на власність тощо.
2.2 корпоративний податок
Основна податкова ставка для резидентів підприємств становить 30%, окрім того необхідно сплачувати додаткові податки та внески на охорону здоров'я. Деякі підприємства користуються пільговими ставками, такими як 25% для малих і середніх підприємств та 15% для новостворених підприємств у сфері виробництва. Ставка податку для нерезидентів підприємств становить 40%. Індія пропонує ряд податкових пільг, таких як 100% безподатковий період на 5 років для підприємств в економічних зонах.
2.3 податок на доходи фізичних осіб
Податок на доходи фізичних осіб в Індії має класифіковану комплексну податкову систему і застосовує прогресивну ставку. Резиденти сплачують податки на світовий дохід, тоді як нерезиденти сплачують податки лише на доходи, отримані з Індії. Ставки податку на доходи фізичних осіб коливаються від 5% до 30%, також потрібно сплачувати додатковий податок і додаток на охорону здоров'я та освіту. Деякі доходи та пільги можуть користуватися податковими пільгами.
2.4 Податок на товари та послуги
З 1 липня 2017 року в Індії було впроваджено реформу податку на товари та послуги (GST), яка замінила раніше існуючі податки, такі як податок на додану вартість. Основні ставки GST складають 4 рівні: 5%, 12%, 18% і 28%, невелика кількість товарів підлягає ставці 0,25% і 3%. Деякі товари також підлягають додатковому оподаткуванню.
3. Податкова система шифрування активів в Індії
3.1 Огляд податку на шифрування в Індії
Індійський податковий кодекс визначає віртуальні цифрові активи (VDA) як всі шифровані активи, включаючи криптовалюту, NFT, токени тощо. З 1 квітня 2022 року на прибуток, отриманий від торгівлі криптовалютою, накладається податкова ставка 30% (, плюс відповідні додаткові податки та 4% додаткового збору ). Крім того, з 1 липня 2022 року на передачу шифрованих активів на суму, що перевищує певну величину, накладається 1% податок на джерело (TDS).
3.2 шифрування податку: конкретні випадки застосування
30% шифрування податків застосовується до: продажу криптовалюти за фіатну валюту; криптообміну з використанням криптовалюти; оплати товарів та послуг криптовалютою. У деяких випадках, таких як майнінг, виплата зарплати, винагороди за стейкінг тощо, оподатковується за ставкою податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Витрати на податок на джерело(TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% TDS за передачу шифрувальних активів. TDS застосовується до угод, що відбулися після 1 липня 2022 року. При торгівлі на біржі в Індії, TDS утримується і сплачується біржею; під час P2P або міжнародної торгівлі, утримання відповідає покупцеві.
3.4 Податкові положення, пов'язані з втратами та втратами
Забороняється використовувати збитки від шифрування для компенсації прибутків від шифрування або інших доходів. Інвестори не можуть заявляти витрати, пов'язані зі шифруванням, якщо це не витрати на придбання активу. Щодо втрат або вкрадених шифрувань, зазвичай податки не стягуються, але також важко заявити про компенсацію збитків.
4. Огляд регуляторної системи криптоактивів в Індії
Індійська індустрія криптовалют переживає регуляторну невизначеність. Законопроект про криптовалюти неодноразово змінювався і відкладався, його зміст залишається невизначеним. В уряді Індії існують розбіжності щодо регулювання криптовалют. Всередині галузі почали закликати до саморегулювання, деякі біржі вже впровадили суворі процедури KYC та AML.
Індія вже вжила деяких регуляторних заходів, які в основному зосереджені на оподаткуванні та боротьбі з відмиванням грошей. У 2024 році Binance успішно зареєструвалася як звітний суб'єкт в Індії, що може стати каталізатором для розробки більш комплексного регулювання шифрування.
5. Підсумок та перспективи податкової та регуляторної системи Індії щодо шифрування активів
Індія проводить початкове управління шифруваннями активами через податкові заходи, але ще не створила всеосяжну регуляторну структуру. Частина бірж уже вжила заходів саморегулювання. У майбутньому Індія може запровадити більш досконалі регуляторні політики, щоб збалансувати фінансову безпеку та інноваційний розвиток. Податкова відповідність та боротьба з відмиванням грошей стануть ключовими чинниками для стійкого та здорового розвитку екосистеми шифрування активів в Індії.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
16 лайків
Нагородити
16
5
Репост
Поділіться
Прокоментувати
0/400
SleepTrader
· 07-30 01:44
Обман для дурнів обдурювати людей, як лохів до держави.
Індія впроваджує податок на шифрування 30%, регуляторна структура залишається невизначеною.
Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індія, як п'ята за величиною економіка світу, за останні роки швидко зростала. У 2023 році ВВП Індії досяг 3,53 трильйона доларів США, перевищивши Великобританію. Міжнародний валютний фонд прогнозує, що темп зростання економіки Індії у 2024-2025 роках складе 6,8%. Індійський фондовий ринок став четвертим за величиною у світі, і очікується, що до 2030 року він може піднятися на третє місце. Проте Індія також стикається з проблемами нерівноваги в економічній структурі та нерівномірного розвитку регіонів. За рівнем ВВП на душу населення Індія все ще займає приблизно 140-е місце у світі.
2. Огляд основної системи оподаткування в Індії
2.1 Індійська податкова система
Податкова система Індії базується на Конституції і в основному формується центральним урядом та урядами штатів. Центральний уряд стягує прямі податки ( податок на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб тощо ) та непрямі податки ( податок на товари та послуги, митні збори тощо ). Податкове управління Індії відповідає за управління прямими податками, а Центральна рада з акцизного збору та митних зборів - за управління непрямими податками. Уряди штатів в основному стягують податки на товари та послуги, гербовий збір тощо. Місцеві міські уряди стягують податок на власність тощо.
2.2 корпоративний податок
Основна податкова ставка для резидентів підприємств становить 30%, окрім того необхідно сплачувати додаткові податки та внески на охорону здоров'я. Деякі підприємства користуються пільговими ставками, такими як 25% для малих і середніх підприємств та 15% для новостворених підприємств у сфері виробництва. Ставка податку для нерезидентів підприємств становить 40%. Індія пропонує ряд податкових пільг, таких як 100% безподатковий період на 5 років для підприємств в економічних зонах.
2.3 податок на доходи фізичних осіб
Податок на доходи фізичних осіб в Індії має класифіковану комплексну податкову систему і застосовує прогресивну ставку. Резиденти сплачують податки на світовий дохід, тоді як нерезиденти сплачують податки лише на доходи, отримані з Індії. Ставки податку на доходи фізичних осіб коливаються від 5% до 30%, також потрібно сплачувати додатковий податок і додаток на охорону здоров'я та освіту. Деякі доходи та пільги можуть користуватися податковими пільгами.
2.4 Податок на товари та послуги
З 1 липня 2017 року в Індії було впроваджено реформу податку на товари та послуги (GST), яка замінила раніше існуючі податки, такі як податок на додану вартість. Основні ставки GST складають 4 рівні: 5%, 12%, 18% і 28%, невелика кількість товарів підлягає ставці 0,25% і 3%. Деякі товари також підлягають додатковому оподаткуванню.
3. Податкова система шифрування активів в Індії
3.1 Огляд податку на шифрування в Індії
Індійський податковий кодекс визначає віртуальні цифрові активи (VDA) як всі шифровані активи, включаючи криптовалюту, NFT, токени тощо. З 1 квітня 2022 року на прибуток, отриманий від торгівлі криптовалютою, накладається податкова ставка 30% (, плюс відповідні додаткові податки та 4% додаткового збору ). Крім того, з 1 липня 2022 року на передачу шифрованих активів на суму, що перевищує певну величину, накладається 1% податок на джерело (TDS).
3.2 шифрування податку: конкретні випадки застосування
30% шифрування податків застосовується до: продажу криптовалюти за фіатну валюту; криптообміну з використанням криптовалюти; оплати товарів та послуг криптовалютою. У деяких випадках, таких як майнінг, виплата зарплати, винагороди за стейкінг тощо, оподатковується за ставкою податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Витрати на податок на джерело(TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% TDS за передачу шифрувальних активів. TDS застосовується до угод, що відбулися після 1 липня 2022 року. При торгівлі на біржі в Індії, TDS утримується і сплачується біржею; під час P2P або міжнародної торгівлі, утримання відповідає покупцеві.
3.4 Податкові положення, пов'язані з втратами та втратами
Забороняється використовувати збитки від шифрування для компенсації прибутків від шифрування або інших доходів. Інвестори не можуть заявляти витрати, пов'язані зі шифруванням, якщо це не витрати на придбання активу. Щодо втрат або вкрадених шифрувань, зазвичай податки не стягуються, але також важко заявити про компенсацію збитків.
4. Огляд регуляторної системи криптоактивів в Індії
Індійська індустрія криптовалют переживає регуляторну невизначеність. Законопроект про криптовалюти неодноразово змінювався і відкладався, його зміст залишається невизначеним. В уряді Індії існують розбіжності щодо регулювання криптовалют. Всередині галузі почали закликати до саморегулювання, деякі біржі вже впровадили суворі процедури KYC та AML.
Індія вже вжила деяких регуляторних заходів, які в основному зосереджені на оподаткуванні та боротьбі з відмиванням грошей. У 2024 році Binance успішно зареєструвалася як звітний суб'єкт в Індії, що може стати каталізатором для розробки більш комплексного регулювання шифрування.
5. Підсумок та перспективи податкової та регуляторної системи Індії щодо шифрування активів
Індія проводить початкове управління шифруваннями активами через податкові заходи, але ще не створила всеосяжну регуляторну структуру. Частина бірж уже вжила заходів саморегулювання. У майбутньому Індія може запровадити більш досконалі регуляторні політики, щоб збалансувати фінансову безпеку та інноваційний розвиток. Податкова відповідність та боротьба з відмиванням грошей стануть ключовими чинниками для стійкого та здорового розвитку екосистеми шифрування активів в Індії.