Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індія є однією з найбільш швидко зростаючих великих економік у світі, у 2023 році ВВП досяг 3,53 трильйона доларів США, перевершивши Великобританію і ставши п'ятою за величиною економікою у світі. В останні роки економічна активність Індії в основному залежала від інвестицій, річна частка інвестицій у ВВП зросла з 31,6% до 33,7% у 2023 році. Аналіз Morgan Stanley вважає, що фондовий ринок Індії став четвертим за величиною фондовим ринком у світі і має шанси стати третім до 2030 року. Однак в Індії також існують очевидні проблеми дисбалансу, загальний ВВП і ВВП на душу населення значно відрізняються, економічна структура та структура промисловості серйозно перекошені, а рівень життя громадян різниться між регіонами. З точки зору рівня на душу населення Індія все ще перебуває приблизно на 140-му місці у світі, що значно нижче, ніж у Китаї, Мексиці, Південноафриканській Республіці та інших країнах.
2. Огляд основної податкової системи Індії
2.1 Індійська система оподаткування
Податкова система Індії заснована на положеннях Конституції. Право на стягнення податків в основному зосереджене між федеральним центральним урядом та штатами, місцеві міські уряди відповідають за стягнення невеликої кількості податків. Податки, що стягуються центральним урядом, поділяються на два основних види: прямі та непрямі податки. Прямі податки в основному складаються з податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб та податку на майно, тоді як непрямі податки в основному включають податок на товари та послуги, мита тощо. Податками в Індії переважно управляє Податкова служба Індії.
2.2 Податок на прибуток підприємств
В Індії підприємства повинні сплачувати корпоративний податок на прибуток. Резидентні підприємства — це підприємства, зареєстровані в Індії, а також підприємства, які фактично управляються з Індії. Оподатковуваний дохід поділяється на 4 категорії: прибуток або доходи від підприємницької діяльності, доходи від майна, капітальні прибутки та доходи з інших джерел.
Основна ставка податку на прибуток підприємств для підприємств на території країни становить 30%. Для нерезидентних підприємств та їхніх філій зазвичай застосовують ставку податку на прибуток у 40%. Індія пропонує безліч податкових пільг з податку на прибуток, включаючи повне або часткове звільнення від податку, знижені ставки, повернення податків, прискорену амортизацію або спеціальні відрахування.
2.3 особистий податок
Доходи жителів Індії у світі підлягають оподаткуванню. Нерезиденти Індії повинні сплачувати податки лише з доходів, отриманих в Індії, а також з доходів, отриманих, що виникають або отримуються в Індії. В Індії доходи оподатковуються за прогресивною шкалою. Податок на прибуток фізичних осіб для резидентів застосовує класифіковану систему оподаткування з прогресивними ставками.
2.4 Податок на товари та послуги
З 1 липня 2017 року в Індії запроваджено податок на товари та послуги (GST)). Податок на товари та послуги є комплексним податком, що стягується з постачання всіх товарів і послуг, подібно до податку на додану вартість. На даний момент базові ставки податку на товари та послуги мають 4 категорії: 5%, 12%, 18% та 28%.
3. Податкова система шифрування активів в Індії
3.1 Огляд податку на шифрування в Індії
Податковий департамент Індії вніс до Закону про прибутковий податок статтю 2(47A), яка визначає віртуальні цифрові активи (VDA). З 1 квітня 2022 року на прибуток, отриманий від торгівлі шифруванням, накладається податкова ставка 30%. Крім того, якщо обсяги шифрувальних угод протягом фінансового року перевищують RS50,000, на передачу шифрувальних активів накладається податок на джерело в розмірі 1% (TDS).
3.2 шифрування податку: конкретні умови застосування
При продажу криптовалюти за фіатну валюту, проведенні криптографічних транзакцій за допомогою криптовалюти або використанні криптовалюти для оплати товарів і послуг, необхідно сплатити 30% податку на криптовалюти. У певних випадках, таких як отримання криптовалюти у вигляді подарунка, майнінг криптовалюти тощо, податки сплачуються відповідно до рівня особистого податку на доходи.
3.3 Податок на джерело (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрування активів. TDS застосовується до угод після 1 липня 2022 року. При торгівлі на біржі в Індії TDS буде утримуватися біржею та сплачуватися уряду.
3.4 Податкові норми, пов'язані зі збитками та втратою
Забороняється використовувати збитки від шифрування для компенсації прибутків від шифрування або будь-яких інших прибутків чи доходів. Індійські інвестори також не можуть заявляти витрати, пов'язані з шифруванням, за винятком витрат на придбання активів/ціни покупки.
4. Огляд регуляторної системи шифрування активів в Індії
Індійська індустрія шифрування переживає період, наповнений невизначеністю, через відсутність всеосяжної регуляторної рамки на національному рівні. Індійський законопроект про шифрування вважається можливим зміною правил гри, але цей законопроект, що розроблявся протягом багатьох років, досі залишається невизначеним.
З огляду на виклики регулювання з боку держави, підтримка само-регулювання в індійській індустрії шифрування зростає. Деякі індійські біржі шифрування вже впровадили суворі процедури KYC та співпрацюють з правоохоронними органами для запобігання незаконній діяльності.
У 2024 році Binance оголосила про успішну реєстрацію як звітна структура в Індії, що стало важливим поворотним моментом у сфері регулювання криптовалют в Індії.
5. Підсумок та перспективи системи оподаткування та регулювання криптоактивів в Індії
Незважаючи на те, що Індія ще не створила всебічну регуляторну структуру для шифрування активів, вона вже здійснила первинне управління через податкові заходи. У майбутньому, з розвитку глобального ринку шифрування, уряд Індії може запровадити більш досконалі регуляторні політики. Податкова відповідність та боротьба з відмиванням грошей стануть ключовими чинниками для тривалої здорової еволюції екосистеми шифрування активів в Індії.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
14 лайків
Нагородити
14
7
Репост
Поділіться
Прокоментувати
0/400
GasFeeBarbecue
· 8год тому
Обман для дурнів також потрібно сплачувати податки? Неймовірно
Податкова ставка на криптоактиви в Індії становить 30%, політика регулювання все ще потребує вдосконалення.
Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індія є однією з найбільш швидко зростаючих великих економік у світі, у 2023 році ВВП досяг 3,53 трильйона доларів США, перевершивши Великобританію і ставши п'ятою за величиною економікою у світі. В останні роки економічна активність Індії в основному залежала від інвестицій, річна частка інвестицій у ВВП зросла з 31,6% до 33,7% у 2023 році. Аналіз Morgan Stanley вважає, що фондовий ринок Індії став четвертим за величиною фондовим ринком у світі і має шанси стати третім до 2030 року. Однак в Індії також існують очевидні проблеми дисбалансу, загальний ВВП і ВВП на душу населення значно відрізняються, економічна структура та структура промисловості серйозно перекошені, а рівень життя громадян різниться між регіонами. З точки зору рівня на душу населення Індія все ще перебуває приблизно на 140-му місці у світі, що значно нижче, ніж у Китаї, Мексиці, Південноафриканській Республіці та інших країнах.
2. Огляд основної податкової системи Індії
2.1 Індійська система оподаткування
Податкова система Індії заснована на положеннях Конституції. Право на стягнення податків в основному зосереджене між федеральним центральним урядом та штатами, місцеві міські уряди відповідають за стягнення невеликої кількості податків. Податки, що стягуються центральним урядом, поділяються на два основних види: прямі та непрямі податки. Прямі податки в основному складаються з податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб та податку на майно, тоді як непрямі податки в основному включають податок на товари та послуги, мита тощо. Податками в Індії переважно управляє Податкова служба Індії.
2.2 Податок на прибуток підприємств
В Індії підприємства повинні сплачувати корпоративний податок на прибуток. Резидентні підприємства — це підприємства, зареєстровані в Індії, а також підприємства, які фактично управляються з Індії. Оподатковуваний дохід поділяється на 4 категорії: прибуток або доходи від підприємницької діяльності, доходи від майна, капітальні прибутки та доходи з інших джерел.
Основна ставка податку на прибуток підприємств для підприємств на території країни становить 30%. Для нерезидентних підприємств та їхніх філій зазвичай застосовують ставку податку на прибуток у 40%. Індія пропонує безліч податкових пільг з податку на прибуток, включаючи повне або часткове звільнення від податку, знижені ставки, повернення податків, прискорену амортизацію або спеціальні відрахування.
2.3 особистий податок
Доходи жителів Індії у світі підлягають оподаткуванню. Нерезиденти Індії повинні сплачувати податки лише з доходів, отриманих в Індії, а також з доходів, отриманих, що виникають або отримуються в Індії. В Індії доходи оподатковуються за прогресивною шкалою. Податок на прибуток фізичних осіб для резидентів застосовує класифіковану систему оподаткування з прогресивними ставками.
2.4 Податок на товари та послуги
З 1 липня 2017 року в Індії запроваджено податок на товари та послуги (GST)). Податок на товари та послуги є комплексним податком, що стягується з постачання всіх товарів і послуг, подібно до податку на додану вартість. На даний момент базові ставки податку на товари та послуги мають 4 категорії: 5%, 12%, 18% та 28%.
3. Податкова система шифрування активів в Індії
3.1 Огляд податку на шифрування в Індії
Податковий департамент Індії вніс до Закону про прибутковий податок статтю 2(47A), яка визначає віртуальні цифрові активи (VDA). З 1 квітня 2022 року на прибуток, отриманий від торгівлі шифруванням, накладається податкова ставка 30%. Крім того, якщо обсяги шифрувальних угод протягом фінансового року перевищують RS50,000, на передачу шифрувальних активів накладається податок на джерело в розмірі 1% (TDS).
3.2 шифрування податку: конкретні умови застосування
При продажу криптовалюти за фіатну валюту, проведенні криптографічних транзакцій за допомогою криптовалюти або використанні криптовалюти для оплати товарів і послуг, необхідно сплатити 30% податку на криптовалюти. У певних випадках, таких як отримання криптовалюти у вигляді подарунка, майнінг криптовалюти тощо, податки сплачуються відповідно до рівня особистого податку на доходи.
3.3 Податок на джерело (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрування активів. TDS застосовується до угод після 1 липня 2022 року. При торгівлі на біржі в Індії TDS буде утримуватися біржею та сплачуватися уряду.
3.4 Податкові норми, пов'язані зі збитками та втратою
Забороняється використовувати збитки від шифрування для компенсації прибутків від шифрування або будь-яких інших прибутків чи доходів. Індійські інвестори також не можуть заявляти витрати, пов'язані з шифруванням, за винятком витрат на придбання активів/ціни покупки.
4. Огляд регуляторної системи шифрування активів в Індії
Індійська індустрія шифрування переживає період, наповнений невизначеністю, через відсутність всеосяжної регуляторної рамки на національному рівні. Індійський законопроект про шифрування вважається можливим зміною правил гри, але цей законопроект, що розроблявся протягом багатьох років, досі залишається невизначеним.
З огляду на виклики регулювання з боку держави, підтримка само-регулювання в індійській індустрії шифрування зростає. Деякі індійські біржі шифрування вже впровадили суворі процедури KYC та співпрацюють з правоохоронними органами для запобігання незаконній діяльності.
У 2024 році Binance оголосила про успішну реєстрацію як звітна структура в Індії, що стало важливим поворотним моментом у сфері регулювання криптовалют в Індії.
5. Підсумок та перспективи системи оподаткування та регулювання криптоактивів в Індії
Незважаючи на те, що Індія ще не створила всебічну регуляторну структуру для шифрування активів, вона вже здійснила первинне управління через податкові заходи. У майбутньому, з розвитку глобального ринку шифрування, уряд Індії може запровадити більш досконалі регуляторні політики. Податкова відповідність та боротьба з відмиванням грошей стануть ключовими чинниками для тривалої здорової еволюції екосистеми шифрування активів в Індії.