Hướng dẫn thuế tiền điện tử: Các giao dịch chuyển nhượng giữa các ví tiền có phải là sự kiện chịu thuế không?

Theo Sở Thuế vụ (IRS), hầu hết các loại tiền điện tử được phân loại là tiền tệ ảo có thể chuyển đổi. Điều này có nghĩa là chúng có thể hoạt động như những sự thay thế cho tiền thật và phục vụ như một phương tiện trao đổi, lưu trữ giá trị, đơn vị tài khoản và thước đo giá trị.

Phân loại này cũng có nghĩa là bất kỳ lợi nhuận hoặc doanh thu nào thu được từ tiền điện tử của bạn đều phải chịu thuế. Tuy nhiên, việc hiểu biết về thuế tiền điện tử đòi hỏi kiến thức sâu hơn, vì bạn có thể hoặc không phải nộp thuế tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể. Nếu bạn sở hữu hoặc sử dụng tiền điện tử, việc biết chính xác khi nào thuế được áp dụng là điều cần thiết để tránh những bất ngờ khi mùa thuế đến.

Đối với hơn 10% người Mỹ đã giao dịch tiền điện tử trong năm ngoái, những câu hỏi về cách các hoạt động tiền điện tử ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế là điều thường gặp. Mặc dù hướng dẫn này tập trung chủ yếu vào các quy định thuế của Hoa Kỳ, nhưng các quy tắc thuế khác nhau theo từng quốc gia.

Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc là người cư trú nước ngoài sống bên ngoài Hoa Kỳ, thu nhập toàn cầu của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập Hoa Kỳ, bất kể bạn sống ở đâu. Tuy nhiên, bạn có thể đủ điều kiện để nhận một số khoản miễn thuế thu nhập nước ngoài và/hoặc tín dụng thuế thu nhập nước ngoài. Liên minh Châu Âu không có quy định thống nhất về cách mà công dân EU sống, làm việc hoặc dành thời gian bên ngoài quê hương của họ bị đánh thuế trên thu nhập.

Chuyển Crypto Giữa Các Ví Có Bị Đánh Thuế Không?

Câu trả lời ngắn gọn là không. Theo IRS, việc chuyển giao tiền điện tử giữa các ví hoặc sàn giao dịch mà bạn sở hữu không được coi là một sự kiện chịu thuế, vì bạn vẫn giữ quyền sở hữu các tài sản. Hãy cùng khám phá chi tiết hơn về thuế tiền điện tử.

Mức thuế tiền điện tử của IRS

Về mục đích thuế, IRS điều chỉnh các bậc thuế hàng năm để tính đến lạm phát. Dưới đây là các mức thuế đối với tiền điện tử áp dụng cho các tình huống khác nhau:

Thuế Lợi Nhuận Vốn Ngắn Hạn

IRS đánh thuế lợi nhuận từ tiền điện tử ngắn hạn ( tài sản nắm giữ trong 365 ngày hoặc ít hơn) như thu nhập thông thường. Mức thuế tương ứng với khung thuế thu nhập của bạn, có thể dao động từ 10% đến 37%.

Thuế Lãi Vốn Dài Hạn

Lợi nhuận vốn dài hạn áp dụng cho tiền điện tử được giữ hơn một năm trước khi được bán hoặc trao đổi. Các mức thuế này thường có lợi hơn:

• 0% cho thu nhập lên đến một số ngưỡng nhất định
• 15% cho mức thu nhập trung bình
• 20% cho các bậc thu nhập cao hơn

Hiểu biết về Thuế Lợi Tức Vốn trong Tiền Điện Tử

Một số nhà đầu tư mua tiền điện tử, chờ đợi sự tăng giá và sau đó bán các khoản đầu tư của họ. Những người khác bán một số tiền điện tử nhất định để đa dạng hóa danh mục đầu tư và giảm thiểu rủi ro.

Nếu giá bán của bạn vượt quá chi phí cơ bản ( số tiền bạn đã trả để mua cryptocurrency ), các giao dịch này có thể dẫn đến thuế lãi vốn. Cách xử lý thuế của IRS phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn và thời gian bạn nắm giữ tài sản trước khi bán. Giữ cryptocurrency của bạn ít nhất một năm trước khi bán sẽ thường đủ điều kiện cho bạn mức thuế ưu đãi hơn.

Một số nhà đầu tư bán tiền điện tử một cách chiến lược với giá thấp hơn để giảm nghĩa vụ thuế của họ. Vì IRS phân loại tiền điện tử là tài sản thay vì chứng khoán, quy tắc bán rửa không áp dụng cho các giao dịch tiền điện tử. Điều này có nghĩa là bạn có thể bán tiền điện tử của mình với lỗ và ngay lập tức mua lại trong khi vẫn ghi nhận lỗ ròng cho mục đích thuế. Đối với cổ phiếu, quy tắc bán rửa áp dụng - nếu bạn muốn lỗ ròng của mình đủ điều kiện cho mục đích thuế, bạn không thể mua lại cùng một cổ phiếu trong vòng 30 ngày.

IRS thường coi lãi từ tiền điện tử tương tự như các lãi vốn khác. Bạn sẽ phải trả thuế theo mức thuế thông thường trên lãi vốn ngắn hạn (có thể lên tới 37% trong năm 2022, tùy thuộc vào thu nhập của bạn) cho các tài sản nắm giữ chưa đầy một năm.

Xử lý thuế thu nhập cho tiền điện tử

Một số công ty trả lương cho nhân viên bằng Bitcoin. Bạn cũng có thể nhận được tiền điện tử để quảng bá một số sản phẩm hoặc tham gia vào các hoạt động khuyến mãi. Những khoản thanh toán này được coi là một phần thu nhập chịu thuế của bạn.

Nếu bạn nhận được $500 giá trị của tiền điện tử như một khoản thanh toán cho dịch vụ, bạn phải báo cáo điều đó trong tờ khai thuế của mình. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên $500 bất kể giá trị của tiền điện tử thay đổi như thế nào theo thời gian. Một số cá nhân chuyển đến các tiểu bang không có thuế thu nhập để giảm thiểu gánh nặng thuế này.

Sự kiện tiền điện tử chịu thuế: Lợi nhuận vốn

Cryptocurrency hoạt động như tài sản mà bạn có thể mua, giữ và cuối cùng bán. Các thương nhân có thể chấp nhận chúng như thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ, hoặc bạn có thể tham gia vào giao dịch tiền điện tử.

Hiểu biết về thuế tiền điện tử có thể giúp bảo vệ thu nhập của bạn và giảm nghĩa vụ thuế. Dưới đây là một số sự kiện liên quan đến tiền điện tử thường gặp đánh thuế mà kích hoạt thuế lãi vốn:

1. Chuyển đổi tiền điện tử sang tiền tệ fiat

Khi bạn rút tiền từ tiền điện tử ra tiền tệ truyền thống, thuế lãi vốn có thể áp dụng. Nếu bạn bán tiền điện tử của mình với giá cao hơn giá gốc, bạn sẽ phải chịu thuế lãi vốn. Bất kỳ khoản lỗ nào có thể bù trừ cho nghĩa vụ thuế của bạn.

2. Chuyển đổi giữa các loại tiền điện tử

Về mặt thuế, IRS coi tiền điện tử là tài sản. Ngay cả khi trao đổi một loại tiền điện tử này sang một loại tiền điện tử khác ( chẳng hạn như Bitcoin sang Ethereum), bạn phải báo cáo giao dịch và trả bất kỳ loại thuế lãi vốn nào áp dụng.

3. Mua hàng hóa hoặc dịch vụ bằng tiền điện tử

Nhiều doanh nghiệp hiện nay chấp nhận tiền điện tử như một phương thức thanh toán. Mặc dù sự hấp dẫn phi tập trung của tiền điện tử, việc sử dụng nó như một phương tiện trao đổi sẽ kích hoạt thuế lãi vốn. Các tác động thuế khi sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ tương tự như việc bán tiền điện tử để lấy tiền tệ fiat. Giữ tài sản trong hơn một năm trước khi chi tiêu sẽ dẫn đến việc điều trị thuế thuận lợi hơn.

Sự kiện tiền điện tử chịu thuế: Thuế thu nhập

1. Nhận tiền điện tử như một hình thức thanh toán

Khi bạn nhận được tiền điện tử như một hình thức thanh toán, nó ngay lập tức được công nhận là thu nhập chịu thuế. Bạn phải báo cáo doanh thu tiền điện tử này cho IRS.

Ví dụ, nếu bạn nhận được tiền điện tử trị giá $500 làm thanh toán, thì $500 này phải chịu thuế thu nhập. Bạn không thể trì hoãn thuế này chỉ bằng cách giữ lại tiền điện tử.

2. Phần thưởng khai thác hoặc staking

Doanh thu từ cả hoạt động khai thác và staking đều được phân loại là thu nhập thông thường. Thuế phải được trả dựa trên giá trị của tiền điện tử tại thời điểm nó được nhận.

Khai thác tiền điện tử liên quan đến việc xác thực và thêm giao dịch vào một blockchain. Các thợ mỏ nhận được tiền điện tử bồi thường cho công việc của họ.

3. Phần thưởng chơi để kiếm tiền

Phần thưởng tiền điện tử từ các trò chơi play-to-earn được coi là thu nhập thông thường. Kiếm được tiền điện tử đáng kể thông qua trò chơi có thể khiến bạn rơi vào một bậc thuế cao hơn. Hãy xem xét cách kiếm tiền điện tử có thể ảnh hưởng đến tình hình thuế của bạn khi lập kế hoạch tài chính.

4. Hoạt động tạo lợi nhuận

Một số loại tiền điện tử có thể tạo ra lợi nhuận thông qua các cơ chế khác nhau. Mặc dù thường được gọi là "lãi suất", nhưng IRS không coi những lợi nhuận này như lãi suất ngân hàng. Những khoản thu nhập này đủ điều kiện để chịu thuế.

5. Nhận Airdrop

Bất kỳ airdrop nào nhận được phải được báo cáo như thu nhập thông thường. Bậc thu nhập của bạn xác định tỷ lệ thuế của bạn. Bạn phải báo cáo giá trị thị trường công bằng của cryptocurrency tại thời điểm nhận, bất kể airdrop nhỏ đến đâu.

6. Tham gia Hard Fork

Một hard fork đại diện cho một sự thay đổi đáng kể đối với giao thức của mạng blockchain, vô hiệu hóa các khối giao dịch đã được xác thực trước đó hoặc ngược lại. Một loại tiền điện tử thường thực hiện một hard fork khi thiết lập các quy tắc blockchain mới.

Trong khi chuỗi cũ thiếu quy tắc mới, blockchain được cập nhật lại tích hợp nó. Do đó, người dùng của blockchain cũ thường phát hiện phiên bản của họ đã lỗi thời, cần cập nhật lên phiên bản giao thức mới nhất.

Một hard fork đơn thuần không phải lúc nào cũng dẫn đến việc nhận được tiền điện tử mới và do đó không phải lúc nào cũng kích hoạt một sự kiện chịu thuế. Tuy nhiên, nếu một hard fork xảy ra theo sau bởi một airdrop nơi bạn nhận được tiền tệ ảo mới, điều này tạo ra thu nhập thông thường mà phải được báo cáo với IRS, bất kể bạn có nhận được Mẫu 1099 hay không.

Các sự kiện tiền điện tử không chịu thuế

Trong khi việc bán Bitcoin hoặc sử dụng nó như một loại tiền tệ sẽ kích hoạt thuế lãi vốn, một số hoạt động tiền điện tử không phát sinh nghĩa vụ thuế ngay lập tức:

1. Mua tiền điện tử bằng tiền pháp định

Mua tiền điện tử bằng tiền tệ truyền thống thì không bị đánh thuế. Tuy nhiên, khi bạn sử dụng một loại tiền điện tử để mua loại tiền điện tử khác, việc nắm giữ trước đó có thể phát sinh thuế lãi vốn. Do đó, việc giữ loại tiền điện tử hiện tại và sử dụng tiền fiat cho các giao dịch mua tiền điện tử mới có thể hiệu quả về thuế hơn.

2. Tiền điện tử trong IRA tự quản lý

IRS không công nhận bất kỳ Tài Khoản Hưu Trí Cá Nhân (IRA) nào được thiết kế độc quyền cho tiền điện tử. Khi bạn nghe các thuật ngữ như "cryptocurrency IRA" hoặc "Bitcoin IRA", chúng đề cập đến các tài khoản IRA tự quản lý bao gồm các loại tiền tệ kỹ thuật số trong số tài sản của chúng.

Các IRA cung cấp lợi ích thuế cho việc tiết kiệm và đầu tư hưu trí. Với một Roth IRA, các khoản đầu tư của bạn có thể phát triển mà không bao giờ phải chịu thuế lãi vốn.

3. Giữ tiền điện tử dài hạn

Việc đơn giản là giữ tiền điện tử không kích hoạt trách nhiệm thuế. Lợi nhuận vốn tích lũy trên giấy tờ, nhưng thuế không phải nộp cho đến khi bạn bán và "hiện thực hóa" những lợi nhuận đó. Bạn có thể hoãn việc bán cho đến khi nghỉ hưu hoặc chuyển đến một khu vực pháp lý thuận lợi hơn về thuế để giảm thiểu trách nhiệm thuế.

Sở hữu và mua sắm tiền điện tử một mình không bị đánh thuế. Thuế thường áp dụng sau đó khi bạn bán và "nhận" lợi nhuận.

4. Chuyển tiền giữa các ví và sàn giao dịch của bạn

Chuyển tiền điện tử từ ví này sang ví khác hoặc từ sàn giao dịch này sang sàn giao dịch khác không phải là một sự kiện chịu thuế vì bạn vẫn sở hữu tiền điện tử sau khi chuyển nhượng. Một số nhà đầu tư vô tình tạo ra các sự kiện chịu thuế bằng cách bán tiền điện tử để lấy tiền mặt, chuyển tiền sang một nền tảng khác, và sau đó mua lại tiền điện tử. Chuyển tiền điện tử trực tiếp giữa các ví và sàn giao dịch thì hiệu quả hơn và sẽ không ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của bạn.

5. Tặng hoặc Nhận Tiền Điện Tử như Quà Tặng

Hầu hết các món quà tiền điện tử đều không phải chịu thuế. IRS đặt giới hạn quà tặng hàng năm ($15,000) và số tiền miễn trừ trọn đời ($11.7 triệu) trước khi thuế quà tặng áp dụng. Khi tặng tiền điện tử, hãy thông báo cho người nhận về ngày mua và cơ sở chi phí, vì thông tin này sẽ cần thiết nếu họ bán tiền điện tử sau này. Bạn có thể tặng lên đến $15,000 cho mỗi người nhận hàng năm ( và các khoản tiền cao hơn cho vợ/chồng) mà không phải chịu thuế quà tặng.

6. Quyên góp tiền điện tử cho các tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện

Bạn có thể đủ điều kiện để khấu trừ từ thiện khi quyên góp tiền điện tử trực tiếp cho các tổ chức phi lợi nhuận đã đăng ký mà không bị đánh thuế trên giá trị gia tăng.

Yêu cầu báo cáo thuế tiền điện tử

Việc khai thuế với các khoản nắm giữ tiền điện tử đòi hỏi sự chuẩn bị nhiều hơn trong suốt cả năm so với những người nộp thuế không có tài sản như vậy. Bạn phải duy trì hồ sơ của mỗi giao dịch tiền điện tử, bao gồm số tiền đã chi và giá trị thị trường của đồng tiền vào thời điểm giao dịch.

Tính Toán Nghĩa Vụ Thuế Tiền Điện Tử Của Bạn

Để xác định nghĩa vụ thuế tiền điện tử của bạn, bạn sẽ cần tính toán thu nhập, lợi nhuận và thua lỗ của mình. Số thuế phải trả phụ thuộc vào một số yếu tố:

• Số lượng tiền điện tử bạn chi tiêu hoặc trao đổi
• Mức thu nhập và bậc thuế của bạn
• Thời gian bạn nắm giữ tiền điện tử trước khi sử dụng nó

Tính toán thu nhập từ tiền điện tử

Đối với người nộp thuế ở Hoa Kỳ, thu nhập từ tiền điện tử từ việc khai thác, staking và thưởng phải chịu thuế thu nhập, mặc dù những loại thuế này thường không được khấu trừ tự động. Bạn sẽ thường phải trả thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập áp dụng của bạn khi bạn nộp tờ khai.

Tính toán Lợi nhuận và Thua lỗ Vốn

Để xác định lợi nhuận hoặc thua lỗ từ tiền điện tử của bạn, bạn phải đầu tiên xác định cơ sở chi phí của mình—giá trị ban đầu của các tài sản cho mục đích thuế.

Đối với các loại tiền điện tử đã mua, cơ sở chi phí thường là giá mua. Đối với tiền điện tử được khai thác hoặc staked, cơ sở chi phí của bạn được xác định bởi giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm bạn sở hữu nó.

Đối với tiền điện tử được tặng, cơ sở chi phí của bạn phụ thuộc vào cả cơ sở của chủ sở hữu ban đầu và giá trị thị trường công bằng tại thời điểm bạn nhận được nó.

Tính Toán Thuế Lợi Nhuận Vốn Dài Hạn

Các giao dịch liên quan đến tiền điện tử được giữ trong hơn một năm trước khi được trao đổi, bán hoặc sử dụng để mua sắm sẽ phải chịu thuế lãi vốn dài hạn.

Những tỷ lệ này (0%, 15%, hoặc 20%) thấp hơn nhiều so với các tỷ lệ thuế thu nhập thông thường. Ví dụ, nếu bạn mua 0.5 BTC với giá 20,000 đô la, giữ nó trong hai năm, và sau đó bán nó để lấy bốn ETH trị giá 35,000 đô la, bạn sẽ có một khoản lãi vốn dài hạn là 15,000 đô la.

Với mức lương hàng năm là $100,000 trong năm sàn giao dịch, bạn sẽ phải đối mặt với thuế lãi vốn 15%, dẫn đến nghĩa vụ thuế là $2,250.

Tính Toán Thuế Lợi Nhuận Vốn Ngắn Hạn

Nếu bạn bán cryptocurrency trong vòng một năm kể từ khi mua, bất kỳ lợi nhuận nào sẽ phải chịu thuế lợi nhuận vốn ngắn hạn theo mức thuế thu nhập tiêu chuẩn của bạn, dao động từ 10% đến 37% dựa trên thu nhập điều chỉnh gộp hàng năm của bạn.

Ví dụ, nếu bạn đã khai thác thành công 1 BTC khi nó có giá 10.000 đô la và bán nó sáu tháng sau với giá 15.000 đô la, mà không có thu nhập nào khác ngoài mức lương 100.000 đô la của bạn trong năm, thì tỷ lệ thuế thu nhập biên của bạn với tư cách là người nộp thuế độc thân sẽ là 24%. Bạn sẽ báo cáo 10.000 đô la thu nhập từ việc khai thác và 5.000 đô la lợi nhuận vốn ngắn hạn, dẫn đến tổng nghĩa vụ thuế cryptocurrency là 3.600 đô la cho năm thuế.

( Tận dụng thua lỗ vốn

Khi bạn bán một tài sản với giá thấp hơn giá mua của bạn, bạn sẽ trải qua một khoản lỗ vốn. Những khoản lỗ này có thể có lợi về mặt chiến lược, vì chúng có thể bù đắp cho các khoản lãi vốn khác )bao gồm cả những khoản từ tài sản không phải tiền điện tử như cổ phiếu### trên cơ sở đồng cho đồng, có khả năng giảm bớt gánh nặng thuế tổng thể của bạn.

Những điểm chính về thuế tiền điện tử

Quản lý nghĩa vụ thuế tiền điện tử có thể gặp khó khăn do cần theo dõi chi phí cơ bản, ghi lại giá đã thực hiện và có thể phải trả thuế mà không nhận được mẫu Form 1099 chính thức. Hãy nhớ những điểm quan trọng này:

• Chuyển tiền điện tử giữa các ví hoặc sàn giao dịch của bạn không phải là sự kiện chịu thuế vì quyền sở hữu không thay đổi.

• Chi phí cơ sở của tiền điện tử được khai thác hoặc đặt cược được xác định bởi giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm sở hữu.

• Bạn phải duy trì hồ sơ chi tiết về tất cả giao dịch tiền điện tử, bao gồm số tiền đã chi và giá trị thị trường tại thời điểm giao dịch.

• Lợi nhuận vốn từ tiền điện tử được đánh thuế ở các mức khác nhau dựa trên thời gian nắm giữ. Tài sản nắm giữ trên một năm đủ điều kiện để được áp dụng mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn ưu đãi hơn.

IRS tiếp tục tăng cường việc thực thi và giám sát các hành vi tránh thuế tiềm năng bằng cách theo dõi các sàn giao dịch tiền điện tử. Những phức tạp về quy định này khiến việc sử dụng tiền điện tử trở nên khó khăn hơn và có thể làm chậm quá trình áp dụng rộng rãi.