IRSは2026年の税区分のインフレーション調整を発表し、独身者は37%の最高限界税率に達するために$640,600を稼ぐ必要があることを明らかにしました。これは2025年の$626,350からの増加です。
共同で申告する既婚者は、2025年の$751,600と比較して$768,700の最高税率に直面します。これらの変更は、年次のインフレ調整および法案(OBBB)の規定に起因し、ほとんどの税制改革および雇用法の規定が恒久的なものとなりました。
標準控除は、単身申告者に対して$16,100、共同申告者に対して$32,200に引き上げられます。これらの2026年の税率変更を理解することは、アメリカの累進課税制度により特定の閾値を超える所得のみが高い税率で課税されるため、税務計画において重要です。
アメリカでお金を稼いでいる人にとって、所得税を支払うことは現実です。収入が高い人ほど、IRSへの支払いがかなりの額になることがよくあります。これは、アメリカの税制が累進的であるためです。収入の異なる部分が、どの税率区分の2026年の閾値に該当するかによって、異なる税率で課税されます。収入が増えるにつれて、追加の金額はより高い税率の対象となります。
IRSは、インフレと賃金の上昇に対応するために、税率を毎年調整します。これらの新しい税率では、最高税率に達する前に、より多くの収入を得る必要があります。2026年には、より高い税率に移行するために必要な収入が増加します。つまり、最高税率に達するためには、より多くの収入を得る必要があります。
2025年のために、独身者は最高税率の区分に$626,350で達し、共同申告を行う夫婦は$751,600になります。しかし、2026年には、37%の最高限界税率は独身者が$640,600を稼ぐか、共同申告者が$768,700を得るまで適用されません。この独身者に対する$14,250の増加と、共同申告者に対する$17,100の増加は、約2.3%のインフレ調整を表しています。
2026年の連邦所得税には7つの税率があります：10%、12%、22%、24%、32%、35%、および37%。OBBBはTCJAの通常所得税構造を恒久的にし、下位2つの税率(10%および12%)に対して追加の4%のインフレ調整を提供しましたが、高い税率には2.3%の増加がありました。
シングルファイラーの税率2026所得しきい値:
10%: $0 から $12,400
12%: $12,401から$50,400
22%: $50,401から$105,700
24%: $105,701から$201,775
32%: $201,776から$256,225
35%: $256,226から$640,600
37%: $640,601以上
結婚した共同申告の税率2026所得基準:
10%: $0 から$24,800
12%: $24,801から$100,800まで
22%: $100,801から$211,400
24%: $211,401から$403,550へ
32%: $403,551から$512,450
35%: $512,451から$768,700
37%: $768,701以上
37%の税率は高く聞こえるかもしれませんが、この税率はその区分の閾値を超える所得にのみ適用されることを理解することが重要です。例えば、2026年に$700,000を得ている独身者の場合、全額に対して37%を支払うわけではなく、$640,600を超える部分にのみ適用されます。
ブランケットが上昇することで、2026年に収入が変わらない人々は連邦税の請求が低くなるでしょう。最高所得者は、より多くの収入が10%、12%、22%、24%、32%、および35%の低税率で課税されるため、最も利益を得ることになります。この現象は、名目収入が変わらないにもかかわらず、ブランケットの調整により実効税率が低下することを助け、「ブランケット・クリープ」を防ぎます。これは、インフレーションが納税者を実質的な所得の増加なしに高いブランケットに押し上げることを指します。
2026年の税年度に標準控除も増加します。独身の申告者は$16,100を控除でき、$15,750から増加します。一方、共同申告をする既婚者は$32,200を控除でき、$31,500から増加します。世帯主は$24,150を請求でき、$23,625から増加します。OBBBは、2025年の標準控除を独身申告者に対して$750 増額し、共同申告者には2026年のインフレ調整に加えて$1,500増額しました。
しかし、高所得者の多くは、特定の費用（慈善寄付、住宅ローン利息、州および地方税など）を主張するために、代わりに項目別控除を選択するかもしれません。項目別控除は、総控除額が標準控除額を超える場合にのみ価値があります。高所得者は、貴重な財産を所有しているか、重要な州税を支払っている可能性が高いため、項目別控除から恩恵を受ける可能性が高くなります。
65歳以上の高齢者は、独身申告者の場合は$2,050、共同申告者の場合は$1,650の追加標準控除を請求できます。さらに、65歳以上の納税者は、OBBBの下で資格のある納税者1人あたり新たに$6,000の控除を請求でき、$75,000 (以上の収入を得ている場合は6%の割合で段階的に減少します。
) 代替ミニマム税調整
代替的最低税 (AMT) は、1960年代に高所得の納税者が過剰な控除を通じて所得税を回避するのを防ぐために作成されました。2026年の税率区分では、AMTの免除額は独身者で$90,100、共同申告を行う既婚者で$140,200です。免除は、独身者で$500,000、共同申告者で$1,000,000から段階的に減少し始めます。
OBBBのAMTに対する変更により、フェーズアウトの閾値が2018年のレベルに戻り、フェーズアウト率が25%から50%に加速されます。2025年には、免税のフェーズアウト閾値が単身申告者で$625,350、共同申告を行う夫婦で$1,252,700から始まり、2026年の変更は一部の納税者にとって重要なシフトとなります。
2026年の獲得所得税額控除(EITC)の最大額は、3人以上の子供を持つ適格納税者に対して$8,231で、2025年の$8,046から増加しました。子供がいない申告者の最大控除額は###、1人の子供の場合は$4,427、2人の子供の場合は$7,316です。
子供税額控除(CTC)の2026年の最大額は、資格のある子供1人あたり$2,200で、以前の$2,000から増加しました。返金可能な部分は$1,700のままです。OBBBは拡大されたCTCを恒久的なものとし、今後のインフレ調整を導入しました。
長期資本利得の税率もインフレに応じて調整されます。15%の税率は、単独申告者の場合は$49,450、共同申告者の場合は$98,900から始まり、20%の税率は、単独申告者の場合は$545,500、共同申告者の場合は$613,700を超える所得に適用されます。
適格事業所得控除 $664 セクション 199A(は、パススルー事業に対して20%のままであり、控除限度額は、独身者で$201,775、共同申告者で$403,500から段階的に適用され始めます。OBBBは、独身者のために控除の段階的適用範囲を$50,000から$75,000に、共同申告者のために$100,000から$150,000に拡大しました。
) 計画への影響
これらの2026年の税率区分の調整は、2026年の所得を対象とした2027年初めに提出される税申告に影響を与えます。納税者は、驚きを避けるために、源泉徴収と推定税額を適切に調整するべきです。高い閾値へのシフトは、一般的にすべての所得レベルに利益をもたらしますが、項目化、退職金拠出、および事業所得控除に関する戦略的な計画は引き続き重要です。
2026年の贈与に対する年間控除額は$19,000のままであり、相続税の免除額は1人当たり(百万に増加します。これらの変更を理解することで、より効果的な資産移転計画が可能になります。
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2026年の税率変更: トップレートに達するには$14,000多く必要です
IRSは2026年の税区分のインフレーション調整を発表し、独身者は37%の最高限界税率に達するために$640,600を稼ぐ必要があることを明らかにしました。これは2025年の$626,350からの増加です。
共同で申告する既婚者は、2025年の$751,600と比較して$768,700の最高税率に直面します。これらの変更は、年次のインフレ調整および法案(OBBB)の規定に起因し、ほとんどの税制改革および雇用法の規定が恒久的なものとなりました。
標準控除は、単身申告者に対して$16,100、共同申告者に対して$32,200に引き上げられます。これらの2026年の税率変更を理解することは、アメリカの累進課税制度により特定の閾値を超える所得のみが高い税率で課税されるため、税務計画において重要です。
プログレッシブ税制の理解
アメリカでお金を稼いでいる人にとって、所得税を支払うことは現実です。収入が高い人ほど、IRSへの支払いがかなりの額になることがよくあります。これは、アメリカの税制が累進的であるためです。収入の異なる部分が、どの税率区分の2026年の閾値に該当するかによって、異なる税率で課税されます。収入が増えるにつれて、追加の金額はより高い税率の対象となります。
IRSは、インフレと賃金の上昇に対応するために、税率を毎年調整します。これらの新しい税率では、最高税率に達する前に、より多くの収入を得る必要があります。2026年には、より高い税率に移行するために必要な収入が増加します。つまり、最高税率に達するためには、より多くの収入を得る必要があります。
2025年のために、独身者は最高税率の区分に$626,350で達し、共同申告を行う夫婦は$751,600になります。しかし、2026年には、37%の最高限界税率は独身者が$640,600を稼ぐか、共同申告者が$768,700を得るまで適用されません。この独身者に対する$14,250の増加と、共同申告者に対する$17,100の増加は、約2.3%のインフレ調整を表しています。
完全な税率 2026 構造
2026年の連邦所得税には7つの税率があります：10%、12%、22%、24%、32%、35%、および37%。OBBBはTCJAの通常所得税構造を恒久的にし、下位2つの税率(10%および12%)に対して追加の4%のインフレ調整を提供しましたが、高い税率には2.3%の増加がありました。
シングルファイラーの税率2026所得しきい値:
10%: $0 から $12,400
12%: $12,401から$50,400
22%: $50,401から$105,700
24%: $105,701から$201,775
32%: $201,776から$256,225
35%: $256,226から$640,600
37%: $640,601以上
結婚した共同申告の税率2026所得基準:
10%: $0 から$24,800
12%: $24,801から$100,800まで
22%: $100,801から$211,400
24%: $211,401から$403,550へ
32%: $403,551から$512,450
35%: $512,451から$768,700
37%: $768,701以上
最高税率が適用されるのは限界所得のみ
37%の税率は高く聞こえるかもしれませんが、この税率はその区分の閾値を超える所得にのみ適用されることを理解することが重要です。例えば、2026年に$700,000を得ている独身者の場合、全額に対して37%を支払うわけではなく、$640,600を超える部分にのみ適用されます。
ブランケットが上昇することで、2026年に収入が変わらない人々は連邦税の請求が低くなるでしょう。最高所得者は、より多くの収入が10%、12%、22%、24%、32%、および35%の低税率で課税されるため、最も利益を得ることになります。この現象は、名目収入が変わらないにもかかわらず、ブランケットの調整により実効税率が低下することを助け、「ブランケット・クリープ」を防ぎます。これは、インフレーションが納税者を実質的な所得の増加なしに高いブランケットに押し上げることを指します。
2026年の標準控除額の引き上げ
2026年の税年度に標準控除も増加します。独身の申告者は$16,100を控除でき、$15,750から増加します。一方、共同申告をする既婚者は$32,200を控除でき、$31,500から増加します。世帯主は$24,150を請求でき、$23,625から増加します。OBBBは、2025年の標準控除を独身申告者に対して$750 増額し、共同申告者には2026年のインフレ調整に加えて$1,500増額しました。
しかし、高所得者の多くは、特定の費用（慈善寄付、住宅ローン利息、州および地方税など）を主張するために、代わりに項目別控除を選択するかもしれません。項目別控除は、総控除額が標準控除額を超える場合にのみ価値があります。高所得者は、貴重な財産を所有しているか、重要な州税を支払っている可能性が高いため、項目別控除から恩恵を受ける可能性が高くなります。
65歳以上の高齢者は、独身申告者の場合は$2,050、共同申告者の場合は$1,650の追加標準控除を請求できます。さらに、65歳以上の納税者は、OBBBの下で資格のある納税者1人あたり新たに$6,000の控除を請求でき、$75,000 (以上の収入を得ている場合は6%の割合で段階的に減少します。
) 代替ミニマム税調整
代替的最低税 (AMT) は、1960年代に高所得の納税者が過剰な控除を通じて所得税を回避するのを防ぐために作成されました。2026年の税率区分では、AMTの免除額は独身者で$90,100、共同申告を行う既婚者で$140,200です。免除は、独身者で$500,000、共同申告者で$1,000,000から段階的に減少し始めます。
OBBBのAMTに対する変更により、フェーズアウトの閾値が2018年のレベルに戻り、フェーズアウト率が25%から50%に加速されます。2025年には、免税のフェーズアウト閾値が単身申告者で$625,350、共同申告を行う夫婦で$1,252,700から始まり、2026年の変更は一部の納税者にとって重要なシフトとなります。
2026年のその他の注目すべき調整
2026年の獲得所得税額控除(EITC)の最大額は、3人以上の子供を持つ適格納税者に対して$8,231で、2025年の$8,046から増加しました。子供がいない申告者の最大控除額は###、1人の子供の場合は$4,427、2人の子供の場合は$7,316です。
子供税額控除(CTC)の2026年の最大額は、資格のある子供1人あたり$2,200で、以前の$2,000から増加しました。返金可能な部分は$1,700のままです。OBBBは拡大されたCTCを恒久的なものとし、今後のインフレ調整を導入しました。
長期資本利得の税率もインフレに応じて調整されます。15%の税率は、単独申告者の場合は$49,450、共同申告者の場合は$98,900から始まり、20%の税率は、単独申告者の場合は$545,500、共同申告者の場合は$613,700を超える所得に適用されます。
適格事業所得控除 $664 セクション 199A(は、パススルー事業に対して20%のままであり、控除限度額は、独身者で$201,775、共同申告者で$403,500から段階的に適用され始めます。OBBBは、独身者のために控除の段階的適用範囲を$50,000から$75,000に、共同申告者のために$100,000から$150,000に拡大しました。
) 計画への影響
これらの2026年の税率区分の調整は、2026年の所得を対象とした2027年初めに提出される税申告に影響を与えます。納税者は、驚きを避けるために、源泉徴収と推定税額を適切に調整するべきです。高い閾値へのシフトは、一般的にすべての所得レベルに利益をもたらしますが、項目化、退職金拠出、および事業所得控除に関する戦略的な計画は引き続き重要です。
2026年の贈与に対する年間控除額は$19,000のままであり、相続税の免除額は1人当たり(百万に増加します。これらの変更を理解することで、より効果的な資産移転計画が可能になります。