Zhenghai Magnetic Materials prévoit de lancer une activité de couverture de change avec un plafond de 200 millions de dollars américains.

(Communiqué du reporter, Informations financières) La société Yantai Zhenghai Magnetic Material Co., Ltd. (code boursier : 300224, abréviation boursière : Zhenghai Magnetic Materials) a tenu, le 30 mars, la 10e réunion du 6e conseil d’administration. Au cours de cette réunion, elle a examiné et adopté la « Proposition relative à la réalisation d’activités de couverture par opérations sur le change ». La société prévoit de mener des activités de couverture contre le change afin de faire face au risque de fluctuations du marché des changes ; à tout moment, le solde des transactions ne dépassera pas l’équivalent de 200 millions de dollars.

Contexte et objectifs de la mise en œuvre de l’activité

Zhenghai Magnetic Materials indique que ses activités d’exportation sont principalement réglées en devises étrangères telles que le dollar, l’euro, le won sud-coréen et le yen japonais. Lorsque les taux de change connaissent d’importantes variations, les gains ou pertes de change affecteront, dans une certaine mesure, la performance opérationnelle de la société. Afin de gérer efficacement les actifs et passifs en devises ainsi que les flux de trésorerie, et de réduire l’impact des fluctuations des taux de change sur la production et les opérations de la société, la société et ses filiales relevant du périmètre des états consolidés prévoient de mener des opérations sur instruments financiers dérivés en devises dans un but de couverture, afin de renforcer la solidité financière.

Réglages spécifiques de l’activité

Les activités de couverture contre le change que la société prévoit de mettre en œuvre comprennent principalement les points suivants :

• Produits de transaction : y compris, sans s’y limiter, des opérations de change à terme pour achat et vente de devises, des swaps de devises, des échanges de devises, des swaps de taux d’intérêt, des options sur devises, ou des combinaisons des produits ci-dessus
• Lieux de transaction : des institutions financières autorisées par les autorités de régulation concernées et disposant des qualifications d’exploitation pour les activités de couverture par instruments financiers dérivés sur le change
• Montant des transactions : à tout moment, le solde des transactions ne dépassera pas l’équivalent de 200 millions de dollars
• Période de validité : valable dans les 12 mois à compter de la date d’approbation par le conseil d’administration de la société ; dans le cadre des limites de montant et de la période de validité ci-dessus, les fonds peuvent être réutilisés de manière continue et renouvelable
• Source des fonds : fonds propres de la société ; sans recours à des fonds levés ni à des crédits bancaires

Analyse des risques et mesures de contrôle

Dans l’annonce, la société indique que, lors de la mise en œuvre des activités sur instruments financiers dérivés en devises, des risques tels que le risque de marché, le risque opérationnel et le risque de non-exécution peuvent survenir. Pour faire face à ces risques, la société a mis en place plusieurs mesures de contrôle des risques :

• Choisir des activités sur instruments financiers dérivés en devises dont la structure est simple, la liquidité élevée et le risque maîtrisable, et privilégier des institutions financières de grande taille disposant de qualifications légales et d’un niveau de crédit élevé
• Respect strict des principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’efficacité ; ne pas réaliser des transactions sur instruments financiers dérivés en devises uniquement à des fins spéculatives ; toutes les activités reposent sur une production et des opérations normales
• Mettre en œuvre des procédures opérationnelles normalisées et un système de gestion des autorisations, et doter l’activité de personnel professionnel
• Renforcer la gestion des comptes clients à recevoir afin de s’assurer que les clients règlent leurs factures à temps, et prévenir les livraisons reportées
• Renforcer les recherches et analyses relatives aux taux de change, suivre en temps réel les changements de l’environnement du marché international, et ajuster la stratégie en temps opportun

Procédures d’examen et traitement comptable

Les questions relatives à la mise en œuvre des activités de couverture contre le change ont déjà été examinées et approuvées lors de la 10e réunion du 6e conseil d’administration de la société. Cette question se situe dans le périmètre des pouvoirs d’approbation du conseil d’administration de la société ; elle n’a donc pas besoin d’être soumise à l’assemblée générale des actionnaires.

En matière de traitement comptable, la société procédera à la comptabilisation appropriée des activités sur instruments financiers dérivés en devises conformément aux dispositions pertinentes et à leurs guides, tels que le « Code des normes comptables des entreprises n° 22 — Reconnaissance et évaluation des instruments financiers », le « Code des normes comptables des entreprises n° 24 — Comptabilité de couverture » et le « Code des normes comptables des entreprises n° 37 — Présentation des instruments financiers », publiés par le ministère des Finances, ainsi qu’aux dispositions pertinentes.

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Déclaration : Il existe des risques sur le marché ; investir comporte une prudence requise. Cet article est publié automatiquement par un modèle d’IA sur la base d’une base de données tierce ; il ne représente pas les points de vue de Sina Finance. Toutes les informations apparaissant dans cet article sont uniquement fournies à titre de référence et ne constituent pas un conseil d’investissement personnel. En cas de divergence, veuillez vous référer à l’annonce réelle. En cas de questions, veuillez contacter biz@staff.sina.com.cn.

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Responsable : Xiaolang Express