Посібник з декларації податку на Криптовалюту в Європі

Стейкінг та стратегія для отримання прибутку в Крипто — це одне. Слідкувати за законами щодо оподаткування криптовалюти — зовсім інша гра. Криптовалюта набирає все більше визнання серед дорослих, і вже більше 6,3 мільйонів дорослих у Великій Британії володіють нею. Отже, якщо ви один з цих дорослих, знати всі застосовні закони щодо оподаткування криптовалюти стає логічним, щоб не втратити те, що ви вже здобули.

Однак багато хто плутається в чинних податкових законах щодо криптовалюти, тоді як деякі навіть заплатили величезні суми податковим консультантам, що було б непотрібно, якби було вжито належних заходів. Хоча європейські податкові закони можуть здаватися складними на перший погляд, ви незабаром виявите, що вони слідують передбачуваному шаблону, якщо їх уважно розглянути. І так само, як ясність є важливою в оподаткуванні, платформи, такі як 8lends, приносять таку ж прозорість і структуру у світ децентралізованого кредитування.

Отже, без зайвих слів, давайте заглибимось.

Сполучене Королівство

Уявіть, що ви купили Криптовалюта на £500 у 2023 році, яка потім зросла до £4,200 у 2024 році.

Якщо ви потім вирішите продати його і оплатити відпустку, ви відразу ж зіткнетеся з новою реальністю: будь-який інвестор у криптовалюту, який отримав більше £1,000 прибутку від криптовалюти або більше £3,000 капітальних прибутків за фінансовий рік 2024-2025, повинен подати декларацію про самостійне оцінювання податків до HMRC.

Хоча це зменшення річного податкового дозволу з £6,000 у 2023-24 до £3,000 у 2024-25, ви все ще будете винні податок на £700 вашого прибутку.

Оцінка вартості криптовалюти дотримується трьох основних правил, використовуючи Систему пулу розділу 104. Це додає кожну покупку криптовалюти, і береться середня вартість для визначення собівартості загального обсягу криптовалюти, що знаходиться в гаманці в будь-який момент часу.

Приклад:

Січень: Купити 0,5 BTC за £20,000 = £10,000 інвестовано

Березень: Купити 0.5 BTC за £30,000 = £15,000 більше інвестовано

Квітень: Продати 0.3 BTC за £35,000 = £10,500 отримано

Згідно з системою пулів Розділу 104, у вас є 1 BTC вартістю £25,000. Однак продаж 0.3BTC виявляє вашу собівартість як £7,500 (0.3 x £25,000) і ваш прибуток як £3,000 (£10,500 ­- £7,500), що є дозволом на нульове оподаткування щорічно.

Подання податкової декларації

Ось кілька хитрих стратегій для зменшення податків на Криптовалюту у Великій Британії.

Збирання річного звільнення: максимізує повну £3,000 річну допомогу через стратегічне планування часу продажу криптовалюти.

Компенсація втрат: використання втрат від продажу криптовалюти для компенсації прибутків

Крипто перекази між подружжям: можуть ефективно збільшити вашу річну норму до £6,000.

Знову ж таки, ви можете пожертвувати Крипто на благодійність, використовувати Крипто як внесок на пенсію та розподілити свої прибутки на кілька податкових років для ефективного зменшення податків. Нарешті, використовуйте ліжко та ISA для зменшення податку на майбутнє зростання Крипто.

На цьому етапі стає очевидно, що ретельне ведення обліку є необхідним. Багато інвесторів спрощують процес, використовуючи платформи, такі як Blockpit, які консолідують угоди між гаманцями та біржами, застосовують правильні податкові правила та генерують звіти, що відповідають вимогам. Інструменти, такі як цей, можуть заощадити години ручних розрахунків і зменшити ризик помилок при поданні звітності до HMRC.

DeFi та Додатковий Доход

Отримання LP токенів, депозит токенів та заробіток токенів управління є деякими з поширених подій DeFi, які можна віднести до буму децентралізованих фінансів. Однак ці події не тільки підлягають оподаткуванню, але й внесли нові складнощі в уже хитку податкову систему.

Стейкінг

Якщо, наприклад, ви вирішите стейкати 10 ETH за винагороду в 0.4 ETH, що в сумі становитиме £800. Вам потрібно буде сплатити податок на прибуток з цього доходу. Крім того, продаж його за диференційною ціною до вашої вартості становить прибуток або збиток залежно від ціни продажу, що призводить до іншого податку, якщо диференціал позитивний.

Німеччина

Тут є правило утримання на один рік. Припустимо, ви інвестували €25,000 у січні 2024 року і вирішили утримувати його протягом 13 місяців, щоб продати в лютому 2025 року, до якого часу його вартість зросла до €75,000. Податкові закони на один рік звільняють вас від податку, оскільки ви утримували його більше 12 місяців.

Безподаткові продажі

Хоча закони оподаткування криптовалюти в Німеччині можуть здаватися простими та зрозумілими, все ж важливо розуміти деталі. Наприклад, якщо ви продасте свою криптовалюту до закінчення 12 місяців, вам доведеться сплатити до 47.475% з кожної виграної €1,000.

Це тепер стає ще складнішим для стейкінгу. Період утримання подовжується до двох років, якщо ви вирішите стейкати свій токен, враховуючи потенціал отримання більшого прибутку зі стейкінгу.

€1,000 Торгова Виняток

З податкового року 2024 всі прибутки до €1,000 від торгівлі вашою криптовалютою звільнені від оподаткування, навіть якщо вони утримуються менше ніж 12+ місяців, як зазначено.

Форма Anlage SO

Усі продажі та прибутки від криптовалюти повинні бути задекларовані до дедлайну 31 липня після податкового року за формою Anlage SO. Усі продажі та доходи від криптовалюти будуть задекларовані в цій формі.

Обчислення

Розрахунок прибутків від крипто використовує хронологічний порядок, починаючи з вашої першої покупки і продовжуючи послідовно до моменту продажу. Це відомо як метод Перший прийшов - перший вийшов. Отже, переконайтеся, що ви ведете лінійний облік покупок, щоб допомогти вам визначити правильний період утримання з ваших перших покупок крипто.

4 Правові стратегії мінімізації податків

Використання перевірених на практиці стратегій у німецькому криптовалютному середовищі вимагає знань лише про чотири напрямки.

Підхід інвестора на 12+ місяців: допомагає інвесторам перетворити зменшення податків на звільнення від податків.

Будучи короткостроковим інвестором, який може скористатися €1,000 безподаткового збору протягом менш ніж 12 місяців.

Реалізація збитків: продаж або обмін крипто є необкладаємим податком, якщо ви продали його зі збитком.

Використовуйте оптимізацію юрисдикції, якщо ви є міжнародним інвестором.

Франція

Ось податкові режими у Франції.

30% Фіксований податок проти 0-45% Прогресивного податку

Думайте про перше як про податок для випадкового інвестора, де 30% вашого крипто доходу обчислюється як податок. Це ділиться на податок на доходи та соціальний внесок, розділений на 12.8% та 17.2% відповідно.

Другий варіант поступово розраховує ваш податок на основі вашого крипто доходу. Він розділяє цю ставку на 0 – 45% для податку на доходи, в той час як 17.2% також додається як соціальні внески. Рішення про ставку фіксованого податку в 30% зазвичай схиляється на бік великих крипто інвесторів, тоді як малі крипто власники віддають перевагу прогресивній податковій системі.

€305 Крипто Прибутковий Ліміт

Однак, незалежно від податкової системи, яку ви виберете, ви все ще отримуєте €305 дозволу на прибуток від крипто до того, як податок буде застосований до ваших виграшів. Це зазвичай вигідно для дуже малих інвесторів у криптовалюту.

Деклараційні форми

Форма 2042 збирає загальну інформацію про вашу крипто-транзакцію за податковий рік, що закінчився, вказуючи ваші чисті прибутки після дозволу в €305.

Форма 2086

Це місце, де деталі вашої криптоісторії особливо враховуються для розрахунку прибутків понад встановлений еталон.

Форма 2042-C

Деякі криптовалютні транзакції можуть мати певну складність, і ця форма враховує всі та усуває всю складність.

Іноземні рахунки

Вам потрібно задекларувати кожен крипто-рахунок за межами Франції, як тільки його баланс перевищує 1,000, використовуючи форму 3916-bis. Суворі штрафи включають штраф у 1,500 за кожен незадекларований рахунок, з додатковими 5% від незадекларованої суми.

Італія

Для Італії податковий кредит становить 2 000 € за податковий рік. Це означає, що ви не сплачуєте жодного податку, якщо отримали прибуток у 1 950 € від вашої крипто торгівлі протягом 12 місяців. Це значне покращення в порівнянні з попередніми роками.

26% проти 18% Вибір податку

Коли ваш прибуток від Криптовалюти перевищує €2,000, ви автоматично підпадаєте під стандартну ставку податку 26%, якщо ваші доходи нижчі за €2,000,000. В іншому випадку, ви оподатковуєтеся за ставкою 18%, якщо ваші інвестиційні портфелі перевищують €2,000,000.

Зміни в Бюджетному законі 2025

Зміна закону про криптовалюти в Італії у 2025 році призвела до покращення податкових законів щодо криптовалюти з €51.65 до €2,000 податкового вирахування, що ще більше заохочує інвестування в крипто для резидентів.

Метод LIFO

На відміну від багатьох європейських країн, система оподаткування «Останній прийшов, перший вийшов» в Італії, яка враховує останню покупку з вищою вартістю, додатково зменшує оподатковуваний прибуток для інвесторів.

Подання: Модель 730 проти Моделі Податків PF

Модель 730 підходить для простих випадків податків на криптовалюту, особливо для пенсіонерів та працівників, і має бути подана до 31 липня. Однак складні податкові випадки або фізичні особи-підприємці використовують Модель Redditi PF, яка подається до 31 жовтня.

Ось 5 законних методів зниження податків, якими можна скористатися:

Будьте впевнені, що не перевищите поріг у €2,000

Оптимізуйте LIFO під час бичачого ринку

Використовуйте збільшення втрат для зменшення чистого прибутку

Використовуйте метод розподілу сім’ї для збільшення вашого винятку

Структуруйте свої професійні діяльності як бізнес-витрати

Іспанія

З податком на приріст капіталу 19-28% Іспанія використовує прогресивні закони, як зазначено нижче:

19% на перші €6,000,

21% від €6,001-€50,000,

23% від €50,001-€200,000,

26% від €200,001-€300,000, і

28% вище €300,000.

Крім того, Іспанія розглядає діяльність DeFi, включаючи стейкінг та майнінг, як податок на доходи, а не прибутковий податок, з ставками від 19 до 47%.

Як крипто-трейдер, що проживає в Іспанії, всі ваші крипто-діяльності, включаючи капітальний прибуток, повинні бути подані за допомогою розділу G1 у Modelo 100 до 30 червня.

Методи та переваги

Формула «перший прийшов, перший вийшов» також використовується в податковій системі Іспанії, а стаття 37.2 її податкових законів підтверджує послідовний перелік для відповідності найстарішим покупкам і найновішим продажам.

Зниження податків в Іспанії в основному досягається за рахунок використання положення про перенесення збитків на чотири роки, використовуючи збитки для компенсації майбутніх прибутків.

Ця стаття була спочатку опублікована як Європейський посібник з податкової декларації Криптовалюти на Crypto Breaking News – ваш надійний джерело новин про крипто, новин про Bitcoin та оновлень блокчейну.