你需要為體育博彩繳稅嗎？

H&R Block

2023 年 9 月 7 日 3 分鐘閱讀

如果你是體育博彩的新手，你可能會想知道這會如何影響你的稅務。事實上，你也許會在想，你是否根本需要為體育博彩繳稅。就像生活中大多數金融活動一樣，你可以預期稅務會成為其中的一部分。你是否需要 繳納 稅款，將取決於你的情況。在這篇文章中，我們會回答你關於本篇稅務的最常見體育博彩問題。

但首先，對所有體育博彩玩家來說，這裡有一個重要的建議：請保留紀錄！確保你有每一筆下注交易的紀錄，包括日期、下注金額，以及任何獲勝和/或損失。視你在哪裡進行賭博而定，他們可能會提供帳戶對帳單，但為了更保險，最好保留你自己的紀錄。

體育博彩的稅是多少？

你的體育博彩中獎金被視為應稅所得——更精確地說，在報稅時會被認定為你的例行（普通）收入。如果你透過下注贏了錢，稅率可能會因你的所得稅級距而在 10% 到 37% 之間。

如果你賠了錢，你不需要繳任何稅，但如果你在報稅時採用逐項列舉扣除，你可能能夠扣除你的損失。注意：你不能扣除超過你的中獎金額。

我需要使用哪些表格來申報體育博彩活動？

通常，博彩機構或平台在你中獎達到 $600 或以上時，會寄給你以及 IRS 表格 W-2G。  如果你的中獎金額為 $5,000 或以上，該企業可能會就聯邦所得稅從所得中預扣最高 24%。若是這種情況，這將會顯示在你的 W-2G 第 4 欄。

為了完成你的報稅表，你需要在表格 1040、附表 1 將你的中獎金額申報為「博彩所得」（gambling income）。如果你有損失，你需要在附表 A（Schedule A）中申報。

我能否把特定時間期間內的所有下注合併為「同一時段的中獎」（same session winnings），還是必須申報每一筆下注並逐項列舉損失？

很遺憾，你不能把所有下注合在一起（稱為淨額交易 netting transactions）。你必須分別申報每一筆下注交易。你不能用你的博彩損失去抵減你的博彩中獎金額，然後只申報差額。

假設你不是專業賭徒，你必須把你的全部中獎金額以所得的形式申報，並在報稅表中分別申報你的損失（僅限於不超過中獎金額的部分）。

如上所述，你只能把損失作為逐項扣除來申報。如果你改採標準扣除（standard deduction）而不是逐項列舉扣除，你就完全不允許扣除你的損失。

如需更多協助，請查看我們關於博彩中獎金稅務的文章。

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