剛剛在市場上捕捉到一些值得注意的有趣現象。當大家都專注於噪音時，一些近期遭受重創的最佳科技股中，卻孕育著真正的機會。只要知道在哪裡看，基本面其實是在大聲呼喚買入。

事情的來龍去脈是：目前真正重要的兩件事——盈利和利率——都站在有利於科技股的方向。AI支出並沒有放緩。台積電剛將2026年的資本支出指引上調至19283746565748392億到560億美元，而超大規模雲端運算商預計今年在資本支出上的花費約為$530 十億美元，較去年$400 十億美元有所增加。這已不再是泡沫的說法，而是真實的基礎建設擴展。

華爾街也開始興奮，因為盈利增長已經蔓延到各個領域。2026年第一季科技行業的盈利展望從幾個月前預估的18%跳升至24%。而且，預計2026年有15個行業將實現盈利成長，佔比十六個行業中的大多數。聯準會也可能在下半年降息，這又是一股順風。

那麼，哪些最佳科技股值得你實際關注呢？讓我來拆解兩個引起我注意的。

ServiceNow (NOW) 從一月高點已經下跌了近50%。沒錯，你沒看錯——50%。股價之所以崩跌，是因為有人擔心AI會侵蝕軟體公司。但事情的關鍵是：NOW並沒有坐等被顛覆。他們多年前就開始深度整合AI到平台中。剛宣布擴展與OpenAI的合作，打造代理式AI體驗，同時也在深化與Anthropic的整合。

數字表現相當堅實。2025年營收成長21-24%，達到132.8億美元，幾乎是2021年的兩倍。第四季有244筆交易金額超過$1 百萬美元，比去年同期成長40%。GAAP每股盈餘成長22%，達到1.67美元，較2021年的0.23美元大幅提升。公司預計2026年營收將成長20%，2027年則為18%，調整後的每股盈餘分別成長18%和20%。

真正重要的是什麼？CEO Bill McDermott親自買入$3 百萬美元的NOW股票，並表示「沒有比這更好的進場點」。他們還宣布了一個$5 十億美元的回購計畫。股價目前處於十年來最超賣的RSI水準。如果股價回到一月的高點，預計約有100%的上漲空間。即使用較保守的Zacks目標價，也約有70%的上漲潛力。

接著談談Celestica (CLS)。這是幕後的角色——他們負責打造實體硬體。AI伺服器、網路交換器、資料中心基礎建設。雖然大家都在談論大型AI公司，但CLS才是真正的「工具與原料」供應商。

他們在2025年營收成長29%，達到123.9億美元，並且在2021到2025年間營收翻倍。去年調整後的盈餘成長56%。預計2026年營收將成長37%，2027年則為39%，達到236.6億美元，幾乎是2025年的兩倍。盈餘擴張分別為46%和43%。

目前CLS的股價較去年11月高點下跌約25%，這正是我關注的點。股價的本益比約為30倍，較高點低50%。本週股價在200日移動平均線找到支撐。公司預計2026年資本支出將增加到$1 十億美元，並將透過現金流有機成長來資金運用。這代表他們對需求環境充滿信心。

事實是：這兩隻最佳科技股在基本面依然強勁的情況下，正以折扣價交易。AI基礎建設的擴建是真實且加速進行的。如果你一直在觀望等待更好的進場點，現在可能就是時候了。根據分析師目標價，CLS約有34%的上漲空間，而NOW的情況更具吸引力，因為它已經跌得很深。

關鍵是不要過度思考。這些都是具有良好基本面、盈利預估改善、真正涉足AI、且管理團隊親自買股的優質公司。這樣的布局，長期來看才是真正重要的。